+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

За какие лекарства можно вернуть подоходный налог

Подробнее о том, как пользоваться перечнем и узнать, за какие лекарства можно было вернуть подоходный налог, узнайте из этой.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Перечень лекарственных средств для налогового вычета в 2018 - 2019 годах

за какие лекарства можно вернуть подоходный налог
В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение? в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). Вы можете ( соответственно вернуть Вы можете максимум 15 рублей за все вычеты).

Положен ли вычет на лекарства Налоговый вычет на лекарства предоставляется в соответствии с подп. Для получения вычета за периоды до 2019 года необходимо, чтобы лекарства присутствовали в правительственном перечне постановление от 19. С 2019 года требование о нахождении препаратов в перечне из НК РФ исключено. То есть за год можно вернуть из бюджета не более 15 600 руб. О том, какие пределы установлены для вычетов, вы узнаете здесь. Однако налогоплательщик не может претендовать на возврат в виде соцвычета большей суммы, чем было уплачено за календарный год НДФЛ.

При этом если обратиться в налоговый орган, то потраченные на лекарства деньги можно вернуть лишь в следующем году после сдачи декларации по его итогам.

В 2018—2019 годах года получить такой вычет можно у работодателя, не дожидаясь окончания года, в котором осуществлены расходы на лечение. Важно, чтобы лекарства были назначены врачом, у которого пациент находился на лечении, и были приобретены за собственные деньги пациента-налогоплательщика.

Если за лекарственные средства платил работодатель, вычет на эту сумму не предоставляется. О том, какие еще есть вычеты по НДФЛ, читайте здесь. Список лекарственных средств для обращения за вычетом до 2019 года В перечне, утвержденном правительственным постановлением от 19. При этом у каждого лекарства может быть множество иных названий-синонимов. Указанные в перечне названия медпрепаратов содержатся в госреестре, который Минздрав обязан ежегодно публиковать см. Узнать, есть ли интересующее вас лекарство в госреестре, вы можете на сайте grls.

Если врачом были назначены лекарства, не входящие в данный перечень, то пациент-налогоплательщик не сможет рассчитывать на получение соцвычета за периоды до 2019 года. В реестре отображены как медпрепараты, отпускаемые по рецептам, так и те, которые можно приобрести в безрецептурных отделах. Приведем этот список в несколько сокращенном виде; при этом в нем приведены все названия лекарственных препаратов, не указаны только формы их выпуска: 1. Лекарства, применяемые для анестезии, а также снижающие тонус скелетной мускулатуры: медпрепараты, используемые для наркоза инъекционные порошки гексобарбитал и тиопентал натрия, растворы для инъекций кетамин и натрия оксибат, газ в баллончике динитрогена оксид, эфир диэтиловый в форме жидкости, раствор для ингаляций галотан ; средства для местной анестезии инъекционный раствор бупивакаин и лидокаин ; средства, снижающие тонус скелетной мускулатуры порошок для инъекций ботулинический токсин; инъекционный раствор атракурия безилат, альбумин; бромиды векурония, пипекурония, суксаметония.

Противоаллергические антигистаминные препараты: кетотифен, квифенадин, хлоропирамин. Лекарства иммунодепрессивные и противоопухолевые: цитостатические медпрепараты азатиоприн, блеомицин, винкристин, гидроксикарбамид, даунорубицин, идарубицин, кальция фолинат, клодроновая кислота, метотрексат, оксалиплатин, проспидия хлорид, третиноин, хлорамбуцил, цитарабин, араноза, бусульфан, винорельбин, дакарбазин, доксорубицин, иринотекан, карбоплатин, мелфалан, митоксантрон, паклитаксел, тиогуанин, флударабин, циклофосфамид, эпирубицин, аспарагиназа, винбластин, гемцитабин, дактиномицин, доцетаксел, ифосфамид, кармустин, меркаптопурин, митомицин, прокарбазин, тиотепа, фторурацил, цисплатин, этопозид ; антигормоны и гормональные препараты аминоглутетимид, гозерелин, трипторелин, анастрозол, медроксипрогестерон, флутамид, ганиреликс, тамоксифен, цетрореликс ; средства, сопутствующие лечению интерферон альфа, ондансетрион, ленограстим, филграстим, молграмостим ; 7.

Препараты, которые влияют на сердечно-сосудистую систему: антиангинальные лекарства изосорбид динитрат и мононитрат, нитроглицерин ; излечивающие аритмию препараты аллапинин, метопролол, хинидин, амиодарон, прокаинамид, этацизин, атенолол, пропафенон ; снижающие артериальное давление препараты азаметония бромид, верапамил, нифедипин, амлодипин, доксазозин, пропранолол, бетаксолол, метилдопа, фозиноприл ; лекарства для излечения от сердечной недостаточности валсартан, каптоприл, эналаприл, дигоксин, квинаприл, ирбесартан, периндоприл ; избавляющие от шока лекарства добутамин, фенилэфрин, допамин, эфедрин.

Антисептические средства: дезинфицирующие препараты перекись водорода, этанол, хлоргексидин. Лекарства при болезнях ЖКТ: антацидные и противоязвенные медпрепараты омепразол, фамотидин, пирензепин ; спазмолитики атропин, платифиллин, дротаверин ; лекарства при печеночной недостаточности лактулоза, экстракт из листьев артишока ; антиферментное средство — апротинин.

Лекарства для лечения болезней почек и мочевой системы: при аденоме простаты финастерид, альфузозин, тамсулозин, экстракт ползучей пальмы ; при почечной недостаточности и после пересадки почек антитимоцитарный иммуноглобулин, раствор для перитонеального диализа, кетоаналоги аминокислот, циклоспорин ; диуретические средства гидрохлоротиазид, маннитол, фуросемид, индапамид, спиронолактон.

Электролиты, питательные средства: смеси питательные порошки фенил-фри и лофеналак ; электролиты калия хлорид, йодид, аспарагинат; кальция хлорид; натрия цитрат и гидрокарбонат; магния аспарагинат; электролитные растворы. Витаминные препараты — тиамин и менадион. Как получить вычет на лекарства Для того чтобы получить в налоговой инспекции вычет на лекарства, потребуется предоставить туда пакет документов, включающий: декларацию по форме 3-НДФЛ; Декларацию за 2018 год нужно подавать по новой форме.

Налоговая декларация должна быть подана физлицом — плательщиком налога на доходы до 30 апреля года, следующего за отчетным. Однако плательщики налогов, которые подают декларации лишь для получения вычета то есть не обязаны подавать отчетность для декларирования своих доходов , не привязаны к срокам подачи декларации. Правда, обратиться за вычетом нужно не позднее 3 лет со дня окончания года, в котором возникло право на вычет п.

Налоговый вычет возвращается плательщику налогов после проведения камеральной проверки указанных в декларации данных и поданных с ней документов. Деньги будут возвращены через месяц после окончания проверки. Сама проверка проводится на протяжении 3 месяцев с момента подачи декларации и прилагаемых к ней документов. Кроме рассмотренного варианта есть еще способ получить вычет на лекарства через работодателя.

Это можно сделать, не дожидаясь окончания года, в котором осуществлены расходы. Для этого работник должен обратиться к работодателю с заявлением о представлении вычета и уведомлением из налогового органа, которым подтверждается право работника на получение социального вычета. Уведомление о подтверждении права работника на получение социального вычета выдается в течение 30 календарных дней со дня обращения налогоплательщика в налоговый орган с заявлением.

К заявлению должны прилагаться документы, подтверждающие право на вычет рецепт с пометкой для налоговых органов, кассовые чеки. Нюансы получения вычета: оплата родственниками Если медикаменты приобретались для лечения жены или детей, то к указанному выше пакету документов потребуется приложить копию свидетельства о браке, о рождении детей которым еще не исполнилось 18 лет на момент лечения либо своего если покупались лекарства для родителей.

Правда, тогда при подаче в налоговую также потребуется предъявить оригиналы данных документов. Налоговый инспектор, сверив оригиналы с копиями, поставит на последних соответствующую отметку и дату. С 2013 года стало возможным претендовать на соцвычеты из средств, затраченных на лечение усыновленных или находящихся на попечении несовершеннолетних детей в возрасте до 18 лет. Но нельзя претендовать на соцвычет из средств, уплаченных на медикаменты для дедушек и бабушек налогоплательщика. О том, что супругам разрешено платить друг за друга за лекарства, а потому за соцвычетом можно обращаться одному из них, указано в письме ФНС от 01.

В случае если по ряду причин пациент не в состоянии самостоятельно приобрести лекарственные средства, а это делают за него друзья или родственники, то здесь возможны варианты. Если медпрепараты приобретал супруг или ребенок больного, то тот, кто производил оплату, сможет получить вычет в отношении этих средств. Врачи при выписке рецептов соблюдают порядок, прописанный в приказе Минздрава от 20. Рецепты могут быть изготовлены на компьютере. Вносить правки в рецепты нельзя — в случае допущенной ошибки лучше заполнить новый рецептурный бланк.

Такой рецепт выписывается на основании приказа Минздрава от 25. В соответствии с приказом Минздрава от 20. Срок действия оформленных рецептурных бланков различный — от 10 дней до 3 месяцев отмечается врачом. Нормативный срок каждого из бланков указан в п. Также важно обратить внимание на то, чтобы на заполненном рецептурном бланке слева вверху стоял штамп медучреждения с указанием всех его контактных данных.

Расшифровать запись можно самостоятельно, если ознакомиться с п. Запись датируется. Такие рецепты выписываются на основании записей, сделанных в медицинской карте письмо Минздрава РФ от 12. Вычет на медматериалы при дорогостоящем лечении ФНС в письме от 18. Под дорогостоящим лечением понимается медуслуга из перечня, утвержденного постановлением от 19.

Это означает, что при отсутствии медматериалов в лечебном учреждении, которое предоставляет услуги по дорогостоящему лечению, пациент может отдельно закупить их, а впоследствии получить по ним соцвычет. Важным условием является обязательное подтверждение, что приобретенные медматериалы пошли именно на данное дорогостоящее лечение. Для подтверждения права на соцвычет по закупленным медматериалам пациенту придется предоставить в свою ИФНС: справку из медучреждения, проводящего дорогостоящее лечение, о том, что лечащий врач назначил данные медсредства; квитанцию или иной платежный документ о подтверждении оплаты за выписанные врачом медсредства; справку об оплате за дорогостоящие услуги если они были получены бесплатно, то должна стоять сумма 0 руб.

В налоговом периоде Сидоров заработал 350 000 руб. Из этой суммы был удержан налог на доходы в размере 45 500 руб. Для лечения бронхита он покупал прописанные врачом аспирин и эритромицин. На лекарства Сидоров потратил 200 руб. Матери для лечения он купил амлодипин и пиреноксин на сумму 600 руб. Инъекции ботокса для жены обошлись в 15 000 руб. Сидоров С. Суммарно это составило 1 100 руб. А вот деньги, потраченные на приобретение косметологических средств жене, он не сможет вернуть в виде соцвычета.

Подав вместе с налоговой декларацией и другими документами рецептурные бланки врача, чеки, копии своего свидетельства о рождении и свидетельства о рождении дочери, Сидоров сможет претендовать на возврат из бюджета 143 руб. Деньги будут перечислены на его расчетный счет на основании поданного заявления. Итоги У налогоплательщика есть право в отношении удерживаемого с его доходов НДФЛ воспользоваться социальным вычетом в размере расходов, потраченных на лечение свое или членов семьи.

В частности, он может нести расходы по приобретению лекарств. До 2019 года вычет возможен только на лекарства по перечню из постановления Правительства РФ от 19. С вычета за 2019 год данное ограничение снимается. К документам, подтверждающим факт назначения врачом именно этого лекарства, предъявляются определенные требования. Для получения вычета со всеми документами, подтверждающими право на него, нужно обратиться в ИФНС либо в году осуществления расходов на лечение тогда вычет можно учесть по месту работы , либо по завершении этого года тогда возвращать налог будет ИФНС.

В последнем случае вместе с документами, подтверждающими право на вычет, придется сдать еще декларацию по форме 3-НДФЛ и справки по форме 2-НДФЛ, подтверждающие сумму удержанного за год налога. Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.

Налоговый вычет за лечение: теперь по расходам на любые лекарства

Прочие средства, влияющие на мускулатуру матки Гексопреналин таблетки, раствор для инъекций, концентрат для инфузий Динопрост раствор для инъекций Динопростон раствор для инъекций, гель Раздел 17. Растворы, электролиты, средства коррекции кислотного равновесия, средства питания Питательные смеси Лофеналак порошок для приготовления питательной смеси Фенил-фри порошок для приготовления питательной смеси Электролиты, средства коррекции кислотного равновесия Калия аспарагинат таблетки, раствор для инъекций Калия йодид таблетки, микстура, раствор Калия хлорид раствор для инъекций Кальция хлорид таблетки, раствор для инъекций Магния аспарагинат таблетки, раствор для инъекций Натрия гидрокарбонат раствор для инъекций Натрия цитрат порошок, раствор Растворы электролитные растворы для инфузий Раздел 19.

Витамины и минералы Витамины Менадион раствор для инъекций Тиамин таблетки, раствор для инъекций Перечень дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, размеры фактически произведенных налогоплательщиком расходов по которым учитываются при определении суммы социального налогового вычета утв.

N 201 С изменениями и дополнениями от 26 июня 2007 г. Хирургическое лечение врожденных аномалий пороков развития. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.

Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.

Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах. Трансплантация органов комплекса органов , тканей и костного мозга. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.

Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы. Комбинированное лечение злокачественных новообразований. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.

Комбинированное лечение остеомиелита. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета. Комбинированное лечение наследственных болезней. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.

Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг. N 411 настоящий Перечень дополнен пунктом 27 Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

За счет собственных средств можно рассчитаться за платные в тыс. рублей можно снизить начисленный подоходный налог.

Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов

Сколько можно вернуть за лекарства через налоговую? Но существуют следующие ограничения: Для налогового вычета за покупку лекарств установлен лимит — 120000 руб. Сколько раз можно получить налоговый вычет за лекарства? Количество оформлений налогового вычета на лекарства не ограничивается главное, чтобы выполнялись условия для возврата налога за медикаменты.

На какие лекарства можно получить налоговый вычет В настоящее время налоговый вычет можно получить за любые лекарства. Ранее для возврата денег за лекарства через налоговую необходимо было, чтобы препарат входил в специальный перечень , который утвержден постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г.

N 201. Если лекарственный препарат не входил в этот список, то на возмещение НДФЛ за лекарства, приобретенные в аптеке, рассчитывать было нельзя.

Отметим, что налоговый вычет на приобретение медикаментов можно было получить за те препараты, которые непосредственно не были включены в указанный список, но в составе которых было лекарственное средство, входящее в перечень письмо ФНС России от 01. Но сначала необходимо выбрать способ, как вернуть налог за лекарства. В соответствии с действующим законодательством у налогоплательщика есть выбор: вернуть деньги за лекарства через налоговую.

По окончании года, в котором были приобретены медикаменты информация о сроке подачи документов содержится в этой статье , необходимо собрать документы для возврата налога за лекарства и предоставить их в налоговую инспекцию.

Далее проходит камеральная проверка и 13 процентов от стоимости лекарств перечисляются на указанный в заявлении расчетный счет. В данном случае вычет предоставляется в том же году, когда приобретались медикаменты.

Но обращаться в ИФНС также придется. Подробнее о возмещении стоимости лекарств через работодателя и необходимых документах в этом случае рассказано здесь. Налоговый вычет на лекарства: перечень документов Для оформления возврата подоходного налога за лекарства необходимые документы подаются в налоговую инспекцию. Сделать это можно при посещении инспекции по Вашей прописке или через интернет личный кабинет налогоплательщика.

Инспектор может запросить копию паспорта, ИНН налогоплательщика, также оригиналы документов для налогового вычета за лекарства например, кассовых чеков. Данный перечень документов предназначен для получения налогового вычета за покупку лекарств только медикаментов. О документах, необходимых для оформления возврата подоходного налога за медицинские услуги можно прочитать здесь так, является необходимым предоставление справки об оплате медицинских услуг.

Проверяющий декларацию инспектор может попросить Вас предоставить оригиналы чеков. Кроме того, если из кассового чека неясно, какие лекарства были приобретены, то для того чтобы вернуть деньги за лекарства необходимо запросить в аптеке товарные чеки, где был бы расшифрован кассовый чек с указанием полного наименования медикамента, дозировки, количества, стоимости.

Налоговый вычет на лекарства без рецепта оформить не получится. Отметим, что возврат налога за медикаменты может быть осуществлен и при назначении лекарственных средств, отпускаемых без рецепта врача но рецепт для налоговой обязателен. Рецепт может быть выписан лечащим врачом в течение трех лет после окончания налогового периода календарного года , в котором покупались медикаменты, на основании записей в медицинской карте больного о назначении таких препаратов письмо Минздрава РФ от 12 февраля 2002 г.

Согласно п. В случае оформления вычета на грани пропуска срока давности заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога необходимо подавать одновременно с декларацией и другими документами, не дожидаясь окончания камеральной проверки; Подать декларацию 3-НДФЛ и другие документы для налогового вычета за лекарства в ИФНС. Если Вы подаете документы лично в ИФНС, желательно получить подтверждение о факте сдачи документов на копии первого листа налоговой декларации инспектор может поставить печать, указать дату сдачи и подписаться ; После получения письма из ИФНС о подтверждении налогового вычета за приобретение лекарств или после изменения статуса в личном кабинете подать заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога если это не было сделано ранее и дождаться перечисления денег на расчетный счет.

После предоставления декларации начинается камеральная проверка, максимальная продолжительность которой составит 3 месяца.

Если заявление на возврат НДФЛ за лекарства было подано вместе с декларацией, то после окончания проверки деньги должны быть перечислены на расчетный счет в течение месяца. Если заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога было подано после окончания проверки и подтверждения права на социальный вычет на лекарства, то 13 процентов от стоимости медикаментов должны быть перечислены в течение месяца со дня подачи заявления.

Подробнее о сроках возврата денег по вычету здесь. Возврат 13 процентов за лекарства для дорогостоящего лечения например, при ЭКО оформить в принципе возможно см. Налоговый вычет на лекарства для пенсионеров Как получить налоговый вычет за лекарства пенсионеру? Тогда при покупке медикаментов получить налоговый вычет на лекарства для пенсионеров смогут его трудоустроенные дети или супруг. Налоговый вычет на лекарства для детей У родителей есть возможность вернуть 13 процентов от стоимости медикаментов, назначенных ребенку.

Как вернуть деньги за лекарства ребенку? Налоговый вычет на лекарства и лечение Если Вы покупали лекарства и оплачивали лечение свое, родителей, супруга, своих детей , то Вы можете оформить возврат налога за покупку лекарств одновременно с вычетом за медицинские услуги.

Перечисленные суммы будут вычитаться ежемесячно из суммы облагаемых доходов гражданина. Если льготник имеет право на вычеты по нескольким категориям, то ему предоставляется максимальный из доступных. В семьях с детьми налоговый вычет предоставляется каждому родителю. Если родитель единственный, то вычет положен в двойном размере.

При зарплате в 30 тысяч рублей такой момент настанет в декабре. Социальные вычеты Налоговый вычет на обучение: как и сколько можно получить? Социальные вычеты предоставляются гражданам за оплату обучения, медицинских услуг и лекарств этот список кабмин и предлагает изменить , а также при перечислении денег на благотворительность, за дополнительные взносы на накопительную часть пенсии или взносы в негосударственный пенсионный фонд НПФ , добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни.

Например, человек зарабатывает 50 тысяч рублей в месяц, соответственно, его годовой доход равен 600 тысячам рублей. В течение года он перечислил благотворительной организации 170 тысяч рублей. Важно: это общий лимит, то есть учитываются все основания для социального вычета. Например: в течение года гражданин заплатил 80 тысяч за обучение в вузе, ещё на 60 тысяч застраховал свою жизнь, а также прошёл курс лечения в больнице за 40 тысяч рублей.

Однако при расчёте социального вычета будет учтено только 120 тысяч рублей. Имущественные вычеты Пенсионеров хотят освободить от необходимости подавать заявление для получения налоговых льгот Имущественный вычет предоставляется при продаже имущества, покупке жилья дома, квартиры, комнаты и пр.

Кроме того, вычет предоставят в случае, если у человека выкупят имущество для государственных или муниципальных нужд. Если жильё куплено без отделки это должно быть отражено в документах , то вычет можно получить за расходы на материалы и работу ремонтников. Компенсировать можно также проценты по ипотеке и кредитам на строительство жилья. Важно: такой вычет в полном объёме можно получить один раз в жизни.

Но лимиты можно тратить частями. Через несколько лет он решил купить ещё одну квартиру, но теперь положен вычет только из суммы 500 тысяч рублей. Если человек решит купить или построить третье жильё, обратиться за вычетом он уже не сможет.

При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно .
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как быстрее и выгоднее получить налоговый вычет при покупке квартиры


Комментарии 3
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий