+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Возврата налога с доходов физическое

срок уплаты налога, исчисленного и Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц — это орган можно подать заявление на возврат НДФЛ в.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как и за что можно вернуть налоговые вычеты? (09.02.16)

Физическим лицам

возврата налога с доходов физическое
Налог на доходы физических лиц в году: рассчет сумм налога, уплата. дают право, в том числе, и на возврат процентов по ипотечному кредиту.

Что такое налоговый вычет Налоговый вычет — хороший вариант получения дополнительного дохода и в целом экономии семейного бюджета. Вернуть можно как несколько десятков тысяч, так и несколько сотен тысяч рублей в год за расходы на покупку квартиры, медицинские услуги, лечение зубов, покупку лекарств, обучение, в том числе в автошколе.

В чем выгода для государства? Применяя систему налоговых вычетов, то есть разрешая не платить НДФЛ с части дохода, возвращая ранее удержанные средства, государство: 1 поощряет граждан инвестировать в себя и своих детей, улучшать жилищные условия, получать дополнительное образование, заботиться о своем здоровье и своей будущей пенсии; 2 стимулирует развитие строительства, медицины, образования, финансовой сферы.

Налоговый вычет — уменьшение облагаемого дохода в пределах понесенных вами затрат по упомянутым категориям. Применение вычетов означает, что часть вашего дохода в размере вычетов не будет облагаться налогом. В результате налоговая база налогооблагаемый доход уменьшается, и появляется излишне уплаченная сумма налога, которую вы сможете из бюджета вернуть. Для того чтобы рассчитывать на получение налогового вычета, необходимо проживать на территории РФ более полугода из последних 12 календарных месяцев, получать официальную зарплату, иметь ответственного работодателя, который выплачивает с нее налог на доходы физических лиц.

Рассказываем об относительно новом варианте возврата части уплаченного государству налога Читать В каких случаях можно вернуть деньги от государства Получить налоговый вычет можно в случае, если вы в течение года произвели один или несколько видов следующих расходов: Приобретение жилья Получить налоговый вычет за приобретение недвижимого имущества можно, когда вы купили: жилой дом, квартиру, комнату или доли в них земельный участок, предоставленный для индивидуального жилищного строительства, или землю, на которых расположены приобретаемые дома или доля в них.

Смело можете рассчитывать на возврат налога. Оплата пенсионных отчислений Речь идет об оплате по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенного с НПФ; по договорам добровольного пенсионного страхования, заключенного со страховой организацией; о дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии. Благотворительность Здесь учитываются выплаты благотворительным организациям; социально-ориентированным некоммерческим организациям на осуществление ими предусмотренной законодательством деятельности.

Перечисление денег НКО в области науки, культуры и спорта за исключением профессионального спорта , образования, просвещения, здравоохранения, защиты прав и свобод человека и гражданина, социальной и правовой поддержки и защиты граждан, содействия защите граждан от чрезвычайных ситуаций, охраны окружающей среды и защиты животных.

Также учитываются выплаты религиозным организациям на осуществление ими уставной деятельности; некоммерческим организациям на формирование или пополнение целевого капитала, которые осуществляются в установленном порядке. Как рассчитывается налоговый вычет Рассмотрим работу механизма на практике. Значит, работодатель заплатил в бюджет 390 тыс. В этом же году вы приобрели квартиру стоимостью 9,5 млн.

Налоговые вычеты подлежащий вам возврат налога будет рассчитан в следующем порядке: 1 Имущественный налоговый вычет на приобретение жилья ограничен налоговым законодательством суммой в размере 2 млн. Поскольку вы потратили на покупку больше, вычет применяется в размере установленного законом ограничения. Применяя такой вычет в налоговой декларации за 2018 год, вы могли бы вернуть 260 тыс.

При его расчете не учитывается материнский капитал и любые другие субсидии от компании работодателя или от государства. Поскольку фактические, подтвержденные документами , расходы не превышают установленного законодательством лимита, вы вправе применить вычет в размере фактически понесенных расходов. То есть можете рассчитывать на возврат налога в сумме 10,4 тыс.

Так, например, к дорогостоящему лечению относятся пластические операции, комбинированное лечение злокачественных образований и прочее. Поскольку часть социального вычета уже была использована, а его остаток 40 тыс. Вы вправе рассчитывать на возврат налога в размере 2,6 тыс. Представим более сложную ситуацию Ваша зарплата — средняя по Москве и составила в 2018 году 80 000 рублей.

Вы заработали 960 000 рублей. Ваш работодатель заплатил в бюджет 124 800 в качестве НДФЛ. По итогам 2018 года вы вправе рассчитывать на возврат из бюджета суммы в размере 124 800 рублей, уплаченных работодателем, поскольку нельзя вернуть от государства больше, чем отдано в виде налога.

Остаток по имущественному вычету 135 200 переносится на следующий год, а вот социальные вычеты, к сожалению, перенести невозможно. В налоговых вычетах учитывается и сумма налога, уплаченного с дополнительного заработка. Вы всегда можете увеличить свой доход, выбрав один из вариантов инвестиций.

Налоговые вычеты

Разбор О налоговых вычетах граждане России нередко слышат ещё в студенчестве, когда только начинают работать. Как правило, это приходит со словами: "Ого, ты платно зубы лечил? Сделай вычет! И большинство относятся к этим дельным советам с халатностью и напрочь игнорируют возврат налогов — возможность вернуть свои же деньги.

Мотив максимально простой: долго, бумажная волокита, бюрократия, проще за это время заработать. Напрасно: согласно налоговому законодательству у российских налогоплательщиков множество привилегий. Основная из них — право на возврат части уплаченного налога на доходы физических лиц НДФЛ.

И иногда речь идёт о довольно больших суммах. Давайте подробнее разберёмся, что такое возврат налогов и почему важно не упустить момент. Как оформить возврат налогового вычета? На самом деле, оформить возврат налогового вычета несложно. Шаг первый. Убедитесь, что выполнено одно из двух условий: 1 Вы понесли одну из предусмотренных законом трат: построили дом, купили жильё, взяли ипотеку, лечились или лечили родственников, покупали рецептурные препараты, оплачивали своё обучение или обучение родственника и т.

Отправляйтесь в налоговую по месту жительства и запросите список документов, которые следует собрать для получения налогового вычета. Ваша индивидуальная ситуация может потребовать каких-то определённых документов, но обычно обязательными являются следующие: справка о доходах за календарный год; документ с номером ИНН или просто номер ИНН; документы, подтверждающие ваши расходы чеки и иные бумаги ; документы-основания для оплаты услуг и покупки вещей договоры, справки и т.

Также в налоговой вам предложат оформить заявление на получение налогового вычета. Шаг третий. В момент написания заявления вам нужно выбрать удобный вариант возврата налогового вычета из доступных в соответствие с законодательством: 1 Единоразовая выплата за весь год — вы просто получаете причитающиеся вам деньги на карту 2 Ежемесячные выплаты — получаете сумму долями 3 Уменьшение налогооблагаемой базы — просто в ближайшем будущем не платите часть налога или налог целиком Во всех случаях сумма одинаковая, вам нужно выбрать более приемлемый для вас вариант.

Шаг четвёртый. Сдать документы и заявление и начать ждать получение возврата налогового вычета. Величина периода, через который вы получите свои деньги, зависит от выбранного вами варианта получения возврата.

Однако в наш век скоростей и бесконечной занятости, когда каждая минута на счету и выкроить время на посещение налоговой между учёбой, работой, спортом и семьёй совсем не выходит, можно облегчить процедуру в несколько раз.

Просто поручите эту волокиту профессионалам например, сотрудникам БКС. Они помогут собрать пакет документов на любой налоговый вычет, переведут часть действий в онлайн то есть что-то можно сделать прямо в перерыв на работе , и самое главное — подготовят налоговую декларацию для вас Вы пробовали её заполнять?

Тот ещё квест! При этом вы сэкономите время, а стоимость услуги в разы окупится теми деньгами, которые вы вернёте шутка сказать, до 15 600 р. Какими способами можно получить возврат налога?

Вы можете получить возврат налога двумя способами. Получение налогоплательщиком денег обратно по безналичному расчёту — то есть вы получаете причитающийся размер вычета на свой банковский счёт как правило, в конце календарного года. Уменьшение размера других налогов, подлежащих уплате, в сумме, равной вашему вычету — уменьшается налогооблагаемая база будущих налогов.

Способ выбираете только вы исходя из пожеланий или иных рациональных причин. То есть фактически вы выбираете между тем, чтобы получить вычет от налогового органа или получить уменьшение налогооблагаемой базы от вашего работодателя. Хоть выбор за вами, всё же отметим несколько важных моментов. Если вы получаете вычет у работодателя проще говоря, не платите НДФЛ в рамках вычета , вам не нужно заполнять налоговую декларацию, налоговый орган рассматривает ваш вопрос быстрее, вы быстрее получаете возврат со следующего месяца после решения налогового органа.

Однако вам не выгоден такой вариант, если заработная плата небольшая остаток вычета уйдёт на будущий год и все документы придётся оформить повторно или если вы собираетесь покинуть компанию вычет уплачивает только один из работодателей. Вариант получения вычета из бюджета от налогового органа вам выгоден, если вы работаете в нескольких местах, если у вас есть сразу два вычета например, имущественный и социальный. Но помните, что вам придётся заполнять налоговую декларацию, нужно собрать справки НДФЛ-2 со всех работодателей не обязательно , процесс утверждения вычета длится долго.

Какие бывают налоговые вычеты? Законодательство РФ предусматривает три вида налоговых вычетов: имущественный, социальный и благотворительный. Стоит рассмотреть все виды, поскольку несмотря на название, в категорию каждого вычета хоть раз, но все мы попадаем. Если вы за свой счёт приобрели или улучшили своё жильё, вы имеете право на имущественный вычет. Сюда входят собственно покупка квартиры, дачи, дома, земли, погашение процентов по ипотечному кредиту и строительство или ремонт жилого дома.

То есть, если вы приобрели квартиру за 8 млн. Имущественный вычет исчисляется однократно, однако может начисляться на разные покупки например, за дачу за 500 тыс.

Социальный вычет вернётся вам за затраты, понесённые при оплате социальных услуг и сервисов, к которым можно отнести лечение вас самого или ваших близких за ваш счёт например, лечение зубов , покупка лекарственных препаратов по рецепту врача актуально для дорогостоящих лекарств , оформление страховки жизни на срок от 5 лет, любое обучение на платной основе причём не важно где — в вузе, на курсах, даже в автошколе.

Законом предусмотрены случаи, когда ограничение на вычет снимается полностью — например, в случае дорогого лечения в клиниках других государств. Благотворительный вычет — ещё один тип трат, за которые полагается возврат налога.

Траты рассчитываются как сумма всех добровольных пожертвований. Перечень целей благотворительности довольно широко: от некоммерческих организаций до различных фондов и даже религиозных организаций не запрещённых законом.

Однако все нюансы и типы благотворительных целей всегда лучше сверить с Налоговым кодексом РФ. Ну и конечно, нельзя не упомянуть инвестиционный вычет, который полагается частным инвесторам, работающим с индивидуальным инвестиционным счётом.

Очевидное преимущество ИИС — возможность получить возврат налога. Существует два типа инвестиционных вычетов: 1 Уменьшение налогооблагаемой базы НДФЛ налога на доходы физических лиц на сумму, которая была внесена на ИИС за год но сумма вычета не должна превышать 52 тыс.

В момент закрытия счёта инвестор освобождается от уплаты НДФЛ на весь полученный по счёту доход если не было других налоговых вычетов Кроме этих трёх "общегражданских" типов существуют ещё вычеты, причитающиеся льготным категориям граждан по семейному либо профессиональному статусу. Узнать, относитесь ли вы к таковым, можно по месту работы, в налоговой по месту жительства либо в НК РФ ст.

Подводные камни при возврате налогов В принципе, как мы уже говорили, в оформлении налоговых вычетов нет ничего сложного. Однако при возврате налогов есть подводные камни, на которые нужно обратить особое внимание, чтобы не остаться ни с чем и не упустить выгоду Нельзя получить вычет в размере, превышающем уплаченный вами НДФЛ. Однако весь положенный вычет всё равно будет уплачен, просто перенесён на следующий календарный год.

Имущественный вычет можно использовать для погашения процентов по ипотечному кредиту. Кстати, конкретно в этом случае предел вычета увеличивается с 260 000 до 390 000.

Это очень важно для тех, кто пользуется ипотекой. Даже если вы обращаетесь за оформлением вычета к профессионалам, обязательно ознакомьтесь с содержанием Налогового кодекса РФ — возможно, вы относитесь к льготным категориям лиц и имеете право на иные формы возврата налогов. Нужно обязательно соблюдать правила оформления документов для получения возврата налога, в том числе изначально при покупке или получении услуги сохранять и проверять правильность заполнения и атрибутов договоров, чеков, иных платёжных документов.

Таким образом, главное — это то, что вы имеете право на возврат уплаченных вами средств, а значит, получаете дополнительный доход. И наш совет: не ленитесь воспользоваться этим правом. Сумма может вас приятно удивить.

Оставьте заявку на консультацию с финансовым советником Спасибо! Скоро мы свяжемся с вами. Отправить Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку персональных данных и соглашаетесь c политикой конфиденциальности Как вам статья?

В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с .

Налоговый вычет

Возврат НДФЛ "Когда делаешь свое дело с энтузиазмом, когда занимаешься тем, что тебе нравится, то отличные результаты обязательно будут. Помогать людям успешно развивать своё любимое дело, свой бизнес - наша миссия.

По сути, сама возможность возникновения переплаты по НДФЛ присутствует в самой процедуре налогообложения доходов физических лиц.

Переплата по НДФЛ может иметь различные основания, например, одно из них является подтверждение сотрудником права на имущественный вычет. Также, это может быть ошибка бухгалтера, изменения в налоговом законодательстве, не предоставленные своевременно работником сведения и т. Как быть в такой ситуации? Заявления с прошением возврата налога на банковский счет. Налоговая служба осуществляет камеральную налоговую проверку, которая длится в течение трех месяцев со дня получения декларации 3НДФЛ, после чего Заявителю направляются денежные средства на банковский счет, указанный в заявлении.

В данном случае на счет налогоплательщика перечисляются денежные средства. За текущий год, но исключительно для имущественного вычета с покупки жилья. Мы с радостью поможем Вам ускорить процесс возврата НДФЛ, собрать все необходимые документы, заполнить необходимые декларации и подать заявления. Мы осуществим возврат налога без нервов и в минимальные сроки! Напишите нам Мы здесь, чтобы помочь вам Контакты:.

По итогам календарного года налогоплательщик имеет право получить социальный вычет в размере не более 120 000 руб. Когда общая сумма перечисленных расходов не превышает указанные ограничения, то они могут быть приняты все, если же превышает — придется выбирать, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах максимальной величины социального налогового вычета.

Социальный вычет не переносится на другой налоговый период, неиспользованная его часть пропадает. Пример 1 Петров И. Общая сумма расходов, которые можно было бы учесть для получения социального вычета, составляет 125 тыс. Однако такой вычет может быть предоставлен только в размере 120 тыс. Таким образом, 5 тыс. Пример 2 Архипова Н. При этом она потратила на собственное обучение 80 тыс. Общая сумма расходов, которые могли бы быть учтены в целях получения социального вычета, составляет 110 тыс.

Отключить рекламу Ограничения по видам обучения, если обучается сам гражданин, не предусмотрены. Это может быть и получение высшего образования, и повышение квалификации по специальности на курсах, и обучение в автошколе, на курсах дизайна и т.

Главное — наличие образовательной лицензии! В последние годы налоговые органы выпустили несколько писем, подтверждающих право на вычет при обучении в автошколе письма УФНС России по г.

Москве от 30. Особенности получения вычета при оплате обучения ребенка подопечного Следует знать, что данный вычет предоставляется только в случае очного обучения ребенка в образовательном учреждении, которыми могут быть, в частности: дошкольные образовательные учреждения, включая детские письма Минфина России от 9. Москве от 5. Напомним, что социальный вычет при обучении ребенка подопечного не превышает 50 000 руб. Этот вычет не зависит от того, который предоставляется налогоплательщику в связи с собственным обучением.

Пример 3 Налогоплательщик заплатил за свое обучение в университете 120 тыс. Отключить рекламу Налогоплательщик вправе получить вычет в размере 155 тыс.

При наличии в семье трех детей максимальный размер социального вычета на обучение всех детей составит 150 тыс. Пример 4 В семье два ребенка. Старший учится очно в институте на платной основе. В календарном году за его обучение было заплачено 70 тыс.

Младший посещает платные занятия у репетитора — индивидуального предпринимателя, за которые в том же году было заплачено 30 тыс. Вычет родителям будет предоставлен в размере 50 тыс. Вычет может быть предоставлен любому из родителей независимо от того, на кого оформлен договор или кто вносил плату за обучение.

Рассмотрим возможные ситуации. Договор на обучение ребенка оформлен на одного родителя,при этом вычет имеет право получить другой родитель письма Минфина России от 18. Согласно п. Статьей 34 Семейного кодекса РФ установлено, что к имуществу, нажитому супругами во время брака общему имуществу супругов , относятся доходы каждого из супругов от трудовой деятельности, предпринимательской деятельности и результатов интеллектуальной деятельности и др.

Минфин России считает, что вычет родителям не положен письма от 13. Москве от 16. Такого же мнения придерживается и Конституционный суд РФ Определение от 23. Аналогичная ситуация может возникнуть, если договор оформлен на родителя, а квитанции об оплате — на ребенка, и в этом случае Минфин России возражает против представления родителям вычета письмо от 28. Поэтому постарайтесь при оформлении документов на обучение детей избегать таких ситуаций.

Напоминаем, что вычет предоставляется при обучении ребенка на дневной форме до достижения им 24 лет — к этому моменту ребенок уже может не только работать, но и иметь своих детей. Оплачено обучение внуков, супругов или других родственников, не перечисленных в таблице, — вычет на обучение не предоставляется письма Минфина России от 3. Москве от 28. Процедура возврата налога В настоящий момент вернуть НДФЛ можно, только подав налоговую декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства по окончании календарного года.

Отключить рекламу С 2016 г. Для этого налогоплательщику следует подать соответствующее заявление в налоговую инспекцию по месту жительства, приложив к нему все подтверждающие документы. Рекомендуемая форма заявления приводится в письме ФНС России от 7. Налоговая инспекция в течение 30 календарных дней со дня подачи заявления обязана выдать Уведомление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов далее — Уведомление по форме, утвержденной приказом ФНС России от 27.

Уведомление вместе с письменным заявлением передается работодателю, который начиная с месяца, в котором заявление получено, предоставляет работнику социальный вычет. Пример 5 Сидоров А. Стандартные вычеты не использует. В августе 2015 г. Уведомление, которое он передал в бухгалтерию своей организации. С заработной платы Сидорова А. Очевидно, что получение социального вычета у работодателя имеет преимущество, так как деньги быстрее возвращаются т.

Однако есть и недостатки. Так, если в течение года расходы, которые могут быть учтены для получения социального вычета, производились неоднократно, то придется обращаться за Уведомлением в налоговую инспекцию также несколько раз. Кроме того, налогоплательщик может просто не успеть использовать свое право на вычет у работодателя.

В этом случае необходимо повторно обратиться в налоговую инспекцию по окончании года за получением остатка вычета. Пример 6 Используя условия примера 5, предположим, что Сидоров А. Поэтому он сможет получить у работодателя вычет только с декабрьской зарплаты 30 тыс. По окончании года Сидорову А. Напоминаем, что по расходам 2015 г. Перечень документов, необходимых для получения социального вычета, приведен в письме ФНС России от 22.

В налоговой инспекции могут попросить показать и оригиналы всех перечисленных документов, поэтому их следует иметь с собой при подаче налоговой декларации.

Отключить рекламу Если в договоре с образовательной организацией отсутствует ссылка на лицензию, то следует приложить и копию лицензии письма Минфина России от 21.

В случае обучения у индивидуального предпринимателя, работающего самостоятельно, т. В случае возврата НДФЛ за счет получения социального вычета точный срок подачи декларации не установлен, но ограничение все же существует. Заявить о желании вернуть налог, а, следовательно, представить декларацию можно в течение 3 лет после окончания года, в котором произведены соответствующие расходы.

При наличии электронной подписи ее можно представить в налоговую инспекцию через Интернет. После проверки декларации налоговым инспектором на основании заявления написанном по форме, рекомендованной в письме ФНС России от 22. Проверка налоговой декларации осуществляется в течение трех месяцев со дня ее представления налогоплательщиком п.

Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления. Таким образом, НДФЛ за счет получения социального вычета должен быть возвращен не позднее 4 месяцев с даты представления в налоговую инспекцию декларации по форме 3-НДФЛ.

В этой статье речь идет о декларации формы 3 НДФЛ, которая составляется физическими лицами для возврата налога на доходы физических лиц из.
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Занятие № 11. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)


Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий