+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Налог на счета за границей

Последствия уклонения от уплаты налога за доход, полученный за счета в зарубежных финансовых учреждениях, это повлечёт за.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как россиянину открыть вклад за границей

Счёт в иностранном банке: как избежать штрафа

налог на счета за границей
Для уведомления налоговой об открытии счета за рубежом физическим лицом существует специальная форма. Ее параметры прописаны в приказе .

Новости Владельцы счетов за границей получили отсрочку в ужесточении правил отчетности перед налоговой С 1 января 2015 года закон обязал граждан, имеющих счета за границей, слать отчеты в налоговую о движении средств по этим счетам. Но пока владельцы таких счетов могут вздохнуть спокойно. Как выяснил Gudok. Однако, правила предоставления таких отчетов физическими лицами, а также его форма правительством до сих пор не предложены и не утверждены.

Действующие правила, на которые ссылается закон, предназначены для юридических лиц и госорганов. Таким образом, до утверждения новых правил и формы уведомления для граждан, обязанность сообщать налоговой инспекции о том, что происходит на их заграничных счетах, откладывается. Как уже писал Gudok. Прежде эту обязанность несли только юридические лица и государственные учреждения. О том, каким образом и в какие сроки организациям следует уведомлять налоговые органы о своих операциях по зарубежным счетам, даются разъяснения в документе под названием Правила представления резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам вкладам в банках за пределами территории РФ , утвержденным постановлением правительства.

Однако, депутаты при внесении поправок в закон о валютном регулировании, распространяющих этот порядок на физлиц, соответствующие изменения в Правила и формы отчетности внести не потрудились. Правила, как и прежде, действительны только для юрлиц. Граждане же, имеющие счета за границей, пока могут не озадачиваться этой проблемой и дождаться разъяснений от Федеральной налоговой службы. Но до вступления нормы закона в силу — еще целый месяц. Уведомлять налоговый орган о своих операциях по заграничным счетам так же, по всей видимости, потребуется с небольшой задержкой.

Я думаю, в соответствующие сроки необходимые подзаконные акты будут приняты и утверждены правительством. Так что дождемся официальных разъяснений". Надо сказать, что и ответственность за непредоставление информации об операциях по счетам физлиц в заграничных банках пока так же не определена.

Но предполагается, что в будущем физлиц будут штрафовать за непредоставление таких отчетов или нарушение сроков их подачи конечно, при условии, что налоговая знает о наличии у вас счета за границей. Соответствующие поправки в Кодекс об административных нарушениях были разработаны Минфином, но они еще не рассматривались Госдумой, и, соответственно, не утверждены. Уведомление о счете Впрочем, все вышесказанное не освобождает владельцев заграничных счетов от другой обязанности — сообщать о них налоговой инспекции, то есть о самом их наличии.

Напомним, в соответствии с тем же законом о валютном регулировании ст. На сайте ФНС можно найти подробную инструкцию , как это можно сделать, а также формы уведомления. Вместе с тем, в 2012 году была введена ответственность для граждан и юрлиц за нарушение сроков уведомления о наличии счета за границей, а также за невыполнение этой обязанности.

Статья 15. На практике, выявление счетов граждан в заграничных банках на данном этапе развития международного законодательства в области валютного регулирования —непростая задача.

Дело в том, что налоговая инспекция может выяснить, есть ли у физического лица счет в иностранном банке, только направив в этот банк прямой запрос на конкретного гражданина. Обычно, ловят таких нарушителей случайно, например, если владелец заграничного счета совершил перевод денег с него на счет в российском банке или в обратном направлении.

Владельцы счетов за границей получили отсрочку в ужесточении правил отчетности перед налоговой

Счёт в иностранном банке: как избежать штрафа Рекомендации от налогового юриста Артура Дулкарнаева 27 комментариев В закладки Если вы открыли счет в иностранном банке, то вам нужно предоставить специальную отчетность в налоговую инспекцию. Если вы не будете подавать такую отчетность, то вы рискуете получить денежный штраф.

Как этого не допустить и сэкономить реальные деньги я и рассказал в своей статье. Артур Дулкарнаев Какая существует отчетность Российские граждане могут открывать счета вклады не только в российских банках, но и в банках, расположенных за пределами территории России. Напомню, что с 2018 года валютными резидентами признаются все граждане России вне зависимости от количества проведённых за границей дней. Если у вас есть счёт вклад в иностранном банке, то вам нужно подавать в налоговую инспекцию: Уведомление об открытии счета вклада.

Уведомление о закрытии счета вклада. Уведомление об изменении реквизитов счета вклада. Отчёт о движении средств по счёту вкладу. Уведомление представляет собой трехстраничный документ, в котором вы указываете свои паспортные данные, контактную информацию, сведения об иностранном банке и сведения о самом счете вкладе. К уведомлению не нужно прикладывать какие-либо документы. Но налоговая в будущем вправе запросить у вас документы, которые подтверждают сведения, указанные в уведомлении.

Отчёт о движении средств по счёту вкладу - это документ уже на двух страницах, в котором вы дополнительно указываете остаток средств на начало и конец периода, сколько зачислено и сколько списано средств за отчетный период. К отчету также не нужно прикладывать какие-либо документы.

Но налоговая также может запросить, например, банковскую выписку по счёту. Сроки подачи отчетности В течение месяца со дня открытия, закрытия или изменения реквизитов счета вклада в иностранном банке вы обязаны уведомить об этом налоговую инспекцию по месту учёта. Отчет о движении средств по счёту вкладу нужно подавать ежегодно до 1 июня. Первый отчёт вам нужно подать до 1 июня года, следующего за годом, в котором был открыт счёт вклад.

Если вы откроете счёт вклад в иностранном банке 10 июня 2018 года, то первый отчёт вам нужно будет подать в налоговую до 1 июня 2019 года. Когда не нужно подавать отчётность Начиная с 2017 года требования по представлению отчетности не распространяется на физических лиц, которые провели за границей более 183 дней в году.

Такие лица не теряют статуса резидента по валютному законодательству, однако законодатель избавил их от подобных обязанностей. Не нужно подавать уведомление в отношении счетов вкладов в иностранных банках, если они уже были закрыты до 31 декабря 2014 года.

Если вы открыли счёт вклад в филиале российского банка, который расположен за пределами России, то вам также не нужно подавать отчетность. Способы представления отчётности По почте заказным письмом с уведомлением о вручении. Через представителя, на имя которого оформлена нотариальная доверенность. Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России. Ответственность за нарушение сроков и порядка За нарушение срока представления уведомления или за представление уведомления не по установленной форме налоговый орган может оштрафовать вас на сумму от 1 до 1,5 тыс.

Если вы не подадите уведомление вообще, то штраф составит от 4 до 5 тыс. Административная ответственность в виде штрафа также предусмотрена за нарушение порядка представления отчёта о движении средств по счёту вкладу - от 2 до 3 тыс. Моя электронная почта: dulkarnaev mail.

Первый отчёт вам нужно подать до 1 июня года, следующего за годом, в котором на физических лиц, которые провели за границей более дней в году. Не нужно подавать уведомление в отношении счетов (вкладов) в . Пару месяцев назад один чувак начал судиться с налоговой за.

Декларирование зарубежных счетов: полное руководство

Декларирование зарубежных счетов: полное руководство Июль 3, 2019 Подача декларации о зарубежных счетах является законодательно установленной обязанностью всех физических лиц, являющихся валютными и налоговыми резидентами РФ.

Кроме этого, они обязаны самостоятельно декларировать все полученные из иностранных источников доходы. Нарушение этих требований карается штрафами. Зарубежный доход: основные виды К зарубежному доходу причисляются следующие виды денежных поступлений: заработная плата, получаемая от нерезидентов, в том числе и вознаграждение за разовое оказание услуг; проценты, начисляемые на средства, размещенные на депозитах в заграничных финансовых организациях; дивиденды и купоны, выплачиваемые по ценным бумагам компаний, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации; прибыль, получаемая со средств, переданных в доверительное управление иностранному фонду; деньги, полученные от продажи имущества нерезиденту; доход от продажи заграничной недвижимости или ценных бумаг иностранных эмитентов вне зависимости от статуса покупателя; прибыль, полученная из иных источников и зачисленная на счет, открытый в зарубежном банке.

Заграничный доход вне зависимости от его вида и источника подлежит самостоятельному декларированию в срок до 30 апреля года, следующего за годом его получения. Однако законодательно предусмотрен налоговый вычет, если часть прибыли уже была удержана государством, в котором она была получена. Если в стране, где были заработаны деньги, действуют более высокие ставки, то разница не компенсируется.

Анализируя, возникают ли обязательства по совершению платежа в ФНС РФ, человек, получивший доход заграницей, должен учитывать: Страну, в которой находится источник прибыли. Избежать двойного удержания можно, только если с этим государством заключен соответствующий договор.

Налогооблагаемую базу. По законам государства, в котором были получены деньги, может быть предусмотрена возможность уменьшения дохода за счет учета расходов, а в России такое право отсутствует. Например, это существенно при сдаче квартиры в странах, где предоставляется возможность вычесть из арендной платы коммунальные платежи.

Получить информацию о тонкостях взаимодействия с различными странами и консультацию, касающуюся решения бюрократических вопросов по уменьшению налога с разных видов дохода, можно в компаниях, специализирующихся на оказании подобных юридических услуг.

Валютное регулирование и валютный контроль Все граждане РФ являются валютными резидентами страны. К налоговым резидентам причисляются те, кто находился на ее территории более 183 дней за 12 месяцев. Банковский счет, открытый за пределами России физическим лицом, попадающим в обе указанные категории, должен быть задекларирован. Его владелец обязан: уведомлять ФНС о совершаемых действиях, связанных с открытием, изменением реквизитов и закрытием счета; направлять отчет о движении средств в срок до 30 апреля следующего года; осуществлять с помощью этого счета только законные валютные операции, регламентированные ФЗ-173.

Узнать о наличии незадекларированного вклада в иностранном банке, незаконного получения валюты с его помощью или наличии дохода, не отраженного в 3-НДФЛ, ФНС РФ может благодаря автоматическому обмену информацией между налоговыми службами разных государств. Какая существует отчетность Декларировать сведения о счетах, открытых за границей и подавать отчеты о получаемом доходе нужно в законодательно установленные сроки.

Их несоблюдение ведет к начислению штрафа и пени. Текст, написанный произвольно, не будет принят. Отчет о движении денежных средств Гражданин, являющийся налоговым резидентом РФ, обязан не только поставить ФНС в известность о факте открытия счета в иностранных банках, но и предоставлять сведения о наличии поступлений и расходов. Штрафы За несоблюдение требований по уведомлению ФНС российским законодательством предусмотрены штрафы: За непредоставление резидентами декларации.

При этом платеж не может быть менее 1000 руб. За неуплату налога, как полную, так и частичную. За просрочку платежа. За нарушение срока информирования о счете в иностранном банке. Штраф в размере от 1 тыс. Если же в налоговую службу поступили сведения о факте открытия, закрытия или изменения реквизитов из другого источника, придется заплатить от 4 до 5 тыс. За несвоевременную подачу отчета о движении средств на зарубежном счете.

При опоздании более чем на 30 дней размер первичного штрафа составляет от 2500 до 3000 руб. Взиматься эти суммы могут только до истечения установленного периода: срок давности 2 года распространяется на пени и нарушения, связанные с непредставлением информации о зарубежном счете; 3 года — период привлечения к ответственности за сокрытие доходов и неуплату налогов. Исчисляются эти временные промежутки не с окончания календарного года, а с даты совершения правонарушения. Например, последний день перечисления взноса в ФНС за предыдущий год — 15 июля.

Давность начинает отсчитываться со дня, следующего за этой датой. Сроки подачи отчетности Информация об открытии или закрытии счета за рубежом должна быть передана в налоговую в течение 1 календарного месяца со дня совершения операции. Этот же срок отводится на уведомление об изменении реквизитов. Уведомлять ФНС о фактах движения средств налоговый резидент имеет право в срок до 1 июня года, следующего за отчетным. Необходимо предоставить сведения по всем операциям, совершенным в период с 1 января по 31 декабря.

Однако те поступления, которые являются доходом, должны быть отражены в 3-НДФЛ, сдаваемой в срок до 30 апреля. Исключением являются 2 ситуации: Закрытие счета. В этом случае вместе с уведомлением об этом факте должен быть направлен отчет о зачислении и списании средств с начала года или с момента открытия, если услуги иностранного банка использовались менее года.

Наличие у физического лица статуса ИП. Его обладатель должен предоставлять отчет о финансовых операциях каждый квартал. Способы представления отчетности Отчеты резидентов могут быть переданы в налоговую службу 3 способами: в бумажной форме лично или через представителя, действующего по доверенности; в бумажной форме заказным письмом, доставляемым почтой РФ; в электронном виде через личный кабинет на сайте ФНС.

Установленная форма отчета содержит 2 листа. Первый из них заполняется в одном экземпляре. Количество вторых листов должно соответствовать числу имеющихся у человека зарубежных счетов. Налоговые последствия Сведения о наличии счета в иностранном банке, информацию о движении средств на нем и декларацию, отражающую получение дохода из зарубежных источников, должны подавать только налоговые резиденты РФ. Сведения подаются за весь календарный год вне зависимости от того, в какой период лицо набрало нужное для получения этого статуса количество дней пребывания в стране.

Однако основанием для начисления налога станут не любые движения по счету, а только те поступления, которые могут расцениваться как прибыль и только в том случае, если по ним не возникает право на исключение двойного налогообложения. Как ФНС проверяет доходы за рубежом Самый простой способ для ФНС РФ получить информацию о наличии у налоговых резидентов страны счетов за рубежом — автоматический обмен сведениями с уполномоченными органами других государств.

Впервые он был произведен осенью 2018 г. В его рамках были переданы данные за 2017 г. В 2019 г. У России есть действующие соглашения о предоставлении информации о счетах ее резидентов с 92 странами. К числу стран, не участвующих в передаче сведений в автоматическом режиме, относятся: США; Тайланд; Турция.

Великобритания осуществила обмен в 2018 г. Несмотря на это, налоговая служба РФ по-прежнему имеет возможность получить интересующие ее сведения по запросу, как в этой стране, так и в ряде других. Что делать, если данные не предоставлены Если сведения об иностранных счетах не были предоставлены физическими лицами в ФНС РФ в установленный законом срок, то избежать уплаты штрафов им поможет амнистия капитала.

Эта акция действует ограниченное время. Ее третий этап проходит в период с 01. Кроме временных рамок, предусмотрены еще 3 ограничения: Под действие попадет только факт сокрытия информации об открытии счета. Решение о наложении штрафа за несвоевременную подачу сведений о движении средств принимают ответственные сотрудники ФНС.

Нарушения, совершенные после 01. Воспользоваться этим правом могут только те граждане, кто принял решение о самостоятельном уведомлении налоговой службы. Те, в отношении кого уже было возбуждено дело о привлечении к административной ответственности, под действие ФЗ о добровольном декларировании не попадают.

Стать участником амнистии можно, подав специальную декларацию. Сделать это нужно только лично или через представителя, действующего по доверенности. Дистанционно, по почте или через личный кабинет, сдать этот документ нельзя.

Мы собрали подробную инструкцию для владельцев иностранных счетов. Фото: Pixabay С тех пор, как государство заинтересовалось зарубежными счетами россиян, налоговики уже несколько раз сеяли панику среди граждан. В последний раз это произошло в середине августа, когда ФНС в одном из своих писем предложила считать незаконными операциями вообще все действия с зарубежными счетами, если они не задекларированы в России.

Еще раньше одно из московских отделений ФНС разослало тысячу писем, где требовало от владельцев зарубежных счетов предоставить нотариально заверенные выписки из иностранных банков. А до этого налоговики требовали отчитаться о движении средств по счетам, хотя процедуры для этого еще не было.

Каждый раз ФНС вынуждена была признавать, что требования ее сотрудников на местах — избыточны, и исполнять их необязательно. Чтобы никто больше не мог ввести вас в заблуждение, мы решили составить простую инструкцию — что государство может требовать от владельцев иностранных счетов, и как избежать проблем.

Для наглядности все это мы изобразили на одной картинке. Вот она: Какими законами регулируются иностранные счета? Счета за рубежом попадают под действие валютного и налогового законодательства. Если вы налоговый резидент, вы должны соблюдать требования и того, и другого. Если валютный, то только валютного. А валютными нерезидентами считаются только те, кто непрерывно живут за границей как минимум 1 год. Но как быть с теми, кто вообще не появляется в России, или с теми, кто получил вид на жительство за рубежом и приезжает домой пару раз в год?

В ответ на запрос The Bell ФНС четко разъяснила: приехав в Россию даже на один день, вы тут же становитесь валютным резидентом. Это значит, что им не надо будет отчитываться об открытии счета и можно будет совершать любые операции. Госдума это предложение уже одобрила. В зависимости от того, налоговый вы резидент или только валютный, у вас есть шанс нарушить один тип законодательства или сразу оба.

Что требует от владельцев иностранных счетов валютное законодательство? Валютное законодательство касается и валютных, и налоговых резидентов. Самое главное — оно обязывает в течении месяца уведомлять об открытии и закрытии иностранного счета, а также об изменении реквизитов вот здесь — форма , которую надо заполнить и отправить в налоговую заказным письмом или через личный кабинет налогоплательщика.

А после — отчитываться о движении средств. Отчет надо подавать до 1 июня следующего года то есть, за 2017 год надо отчитаться до 1 июня 2018-го. Для ИП действуют те же правила, что и для физлиц. Есть только одно отличие: если предприниматель использует счет для бизнеса, он должен отчитываться о движении средств в течение 30 дней после каждого квартала.

Если для личных нужд — так же, как любой гражданин, только один раз в год, до 1 июня. Что будет, если отчитаться? Государство узнает, что к вам должно применяться валютное законодательство. Соответственно, придется рассказывать о движении средств и платить штрафы за нарушение валютного законодательства.

Кроме того, если у ФНС возникнут сомнения в законности ваших операций, она может потребовать у вас кучу документов выписки со счетов, подтверждение родства, договор сдачи жилья в аренду и пр.

Ну и, если вы налоговый резидент, надо будет платить налоги. Что будет, если не отчитаться? Если станет известно, что у вас есть счет, вас ждет несколько штрафов: за неуведомление и за то, что не отчитываетесь об операциях.

Для физлиц эти штрафы сравнительно небольшие: за неуведомление штраф для граждан — 4—5 тысяч рублей, но вот для юрлиц — до миллиона рублей. Чуть меньше — за отчет с опозданием. Если вы отчитались о движении средств позже срока, придется заплатить от 300 до 3 тысяч рублей в первый раз зависит от того, насколько вы задержали отчет и 20 тысяч рублей за последующие опоздания. Для юрлиц эти санкции составляют от 5 до 50 тысяч рублей за первое нарушение и 120—150 тысяч рублей за остальные.

Но это не самое страшное: если вы налоговый резидент и операции, которые вы совершали, облагаются налогом в России, вас обвинят в укрытии от уплаты налогов — там штрафы гораздо выше до 500 тысяч рублей.

Валютное законодательство также устанавливает список разрешенных операций по иностранным счетам. Какие операции разрешены по любым иностранным счетам? Переводить деньги со своего российского счета на зарубежный, но только если вы уведомили о его открытии иначе просто не получится — банк обязан потребовать подтверждение.

Класть наличные на вклад и получать проценты по нему. Получать зарплату и командировочные. Получать выплаты, присужденные иностранными судами кроме международного коммерческого арбитража. Получать пенсии, стипендии и другие социальные выплаты. Получать страховые выплаты от иностранных страховщиков.

Зачислять доход от сдачи недвижимости в аренду. Получать дивиденды по акциям и купонные выплаты по облигациям но не доход от продажи ценных бумаг.

Получать доход от доверительного управления только если управляющий — нерезидент России. Все остальное — например, получение дохода от продажи дома или машины, налогового вычета от другого государства, наследства — запрещено. С 1 января 2018 года на иностранные счета можно будет зачислять доход от продажи ценных бумаг, но только если эмитент прошел листинг в России или на одной из 21 бирж, которые входят в список одобренных.

Но пока это тоже нарушение. Что будет, если вы совершили незаконную операцию? Что требует от владельцев иностранных счетов налоговое законодательство? Налоговое законодательство касается только налоговых резидентов. Оно обязывает платить налоги. Налогами облагается большинство операций, разрешенных валютным законодательством.

Исключение — получение стипендий, пенсий и других социальных выплат НК РФ ст. Важный момент: налогом облагается и доход из-за курсовой разницы. Как и по операциям, совершенным в России, налоги для ИП и физлиц могут быть разными. При крупных нарушениях от 900 тысяч рублей за три года штраф возрастает до 100—300 тысяч рублей, а при особо крупных от 4,5 млн рублей за три года — 200—500 тысяч рублей.

Помимо штрафа, надо будет также заплатить все налоги за три года. Найдет ли ФНС ваш иностранный счет, если вы о нем не отчитались? Пока это маловероятно: у России есть право запрашивать данные о своих гражданах в других странах, но только в индивидуальном порядке. Это не очень реалистичный сценарий: если налоговая заподозрила кого-то в сокрытии счета, она должна вручную опросить десятки стран — а не у вас ли наш гражданин завел счет?

Но с начала следующего года многое изменится: Россия и еще около сотни стран в списке — все самые популярные у Россиян направления, включая оффшоры; нет только Черногории подписали соглашение об автоматическом обмене налоговой информацией. Упрощенно это будет выглядеть так: участники договора будут раз в год передавать друг другу данные об иностранных гражданах, открывших у них счет. Предполагается, что в первый раз они должны обменяться информацией в сентябре 2018 года — за 2017-й.

Но для того, чтобы это произошло, страны еще должны заключить двусторонние договоренности. Пока их нет, никакого обмена не будет. Это значит, что если до сентября 2018 года ничего не изменится, Россия не получит информацию о счетах своих граждан в рамках обмена. Заключению договоренностей с Европейскими странами могут помешать огромные штрафы за нарушение валютного законодательства в России: цель обмена — борьба с налоговыми, а не с валютными нарушениями особенно если речь о соглашении со странами, где те же операции законом не запрещены.

Но уповать на это опасно: договоренности могут появиться в любой момент есть шанс, что успеют до осени 2018 : о намерении обмениваться с Россией уже заявили, например, Кипр и Швейцария.

Что со сроком давности? Раньше срок давности по нарушениям валютного законодательства составлял год, но с апреля 2016 года его увеличили до двух лет. Срок давности отсчитывается с момента нарушения, независимо от того, когда государство это обнаружило. Так что по итогам первого обмена оштрафовать могут за нарушения, совершенные в 2016—2017 годах. По налоговым преступлениям срок давности — три года, так что здесь можно получить штраф за операции 2015—2017 годов.

Сообщать налоговой о ваших счетах стало проще. Но если не Что нужно знать владельцам счетов за границей. Самое важное.
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: На грани закона: Как избежать налогов с продажи акций США? Как не платить налоги с инвестиций?


Комментарии 3
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий