+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Какой подоходный налог в германии

В Германии высокие зарплаты? Немцы К налогам помимо подоходного налога относятся еще два: взнос солидарности с новыми.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как платят налоги в Германии

Налоговая система Германии

какой подоходный налог в германии
В настоящее время в Германии два крупнейших налога — подоходного с физических лиц и налога на добавленную стоимость. Удельный вес НДС в.

В случае рабочих он называется налогом на заработную плату [Lohnsteuer], так как он автоматически удерживается из зарплаты. Размер подоходного налога в Герамнии Размер ставки подоходного налога определяется личной прибылью, которую Вы получаете от хозяйственной деятельности Вашего предприятия за вычетом всех внутренних издержек.

В первый год Вашей самостоятельной деятельности налогово-финансовое управление исходит из Ваших сведений об ожидаемой прибыли. От доходов, за который платится налог, остается не облагаемый налогом минимум в 7664 евро для каждого налогоплательщика.

За доходы, которые превышают не облагаемый налогом минимум, должен быть уплачен налог. Декларация на подоходный налог подается в налогово-финансовое управление Германии. Ваш подоходный налог подлежит уплате по истечении календарного года - не позднее 31 мая последующего года. Чтобы можно было установить размер Вашего налога, Вы должны подать свою декларацию на подоходный налог лично в свое компетентное налогово-финансовое управление.

О продлении срока сдачи декларации на подоходный налог до 30 сентября может ходатайствовать только консультант по налоговым вопросам. В декларации на подоходный налог Вы должны привести все свои доходы. Товарищества на основе персонального участия не подлежат обложению подоходным налогом Товарищество на основе персонального участия, как, например, простое товарищество, не подлежит подоходному налогообложению. Разумеется, отдельные компаньоны подлежат обложению налогом. Они должны указать свою долю в прибыли товарищества в рамках своей декларации на подоходный налог и уплатить его.

Для этого товарищество на основе персонального участия должно сдать в налогово-финансовое управление декларацию для отдельного и единообразного определения размера прибыли. Уплата подоходного налога вперед Налогово-финансовое управление ежегодно устанавливает определенную сумму, которую Вы должны переводить поквартально как оплату вперёд.

Затем в последующем году составляется налоговая декларация за весь прошедший календарный год и при необходимости с учетом оплаты вперед рассчитывается существующая еще задолженность по уплате налога.

Налогообложение заработной платы в Германии в 2019 году

Карта сайта Налоги в Германии В связи с рекламой бизнес иммиграции в Германии в нашу Компанию поступают вопросы по системе налогообложения в Германии, которая очень сложна, так как насчитывает около 45 различных видов налога. Разобраться во всем этом сложно, да и не нужно, ибо, например, не всем обязательно знать, что есть налог на владельцев собак. Важно понимать, как рассчитываются основные налоги в Германии, а именно подоходный налог для физических лиц, налог с корпораций и налог на добавленную стоимость НДС для юридических лиц.

Не вызывает сомнений, что Германия — страна с высокими налогами, но это самая богатая страна Европы, а также самая мощная экономика среди стран ЕС. Немецкие банки имеют безупречную репутацию и высокий рейтинг надежности.

И за уплату этих налогов Германия предоставляет налогоплательщикам и жителям страны большие блага и надежные социальные гарантии. Это не игра в футбол в одни ворота, а хорошо продуманная и отлаженная на практике система взаимодействия государства и его резидентов.

И показатель этого — растущий интерес деловых людей России к бизнес-иммиграции в страны Европы, в частности к получению ВНЖ в Германии. Законодательством Германии предусмотрено как вертикальное, так и горизонтальное выравнивание доходов. Высокодоходные земли Бавария, Вюртемберг, Северный Рейн-Вестфалия перечисляют часть своих финансовых ресурсов менее развитым землям Саксония, Шлезвиг-Голштейн.

Это явилось итогом многолетнего развития налоговой системы Германии. Основные принципы налогообложения в Германии заложил Л. Кратко суть его подхода такова: налоги должны быть по возможности минимальными; при налогообложении того или иного объекта должны учитываться экономическая целесообразность взимания налога; налоги не должны препятствовать конкуренции; налоги должны соответствовать структурной политике.

Система налогообложения должна строиться на уважении частной жизни налогоплательщика, соблюдении коммерческой тайны; в системе должно быть исключено двойное налогообложение; налоги должны обеспечивать справедливое распределение доходов в обществе; величина налогов должна находиться в соответствии с размером, оказываемых государством услуг.

Подоходный налог с физических лиц. Этот налог является основным источником государственных доходов. Объектом налогообложения по нему является доход физических лиц, полученный ими из разных источников. В отличие от России подоходный налог в Германии прогрессивен. Максимальная ставка налога применяется к гражданам, чей доход превышает 120 тысяч марок.

В нынешнее время необлагаемый налогом минимум для подоходного налога составляет в год 5616 Евро для одиноких и 11232 Евро для семейных пар. Далее налог взимается по прогрессивной шкале до объёма доходов в 120041 Евро для одиноких и 240083 Евро для тех, кто состоит в браке.

Существуют налоговые льготы для детей, возрастные льготы, льготы по чрезвычайным обстоятельствам болезнь, несчастный случай.

Например, у лиц, которые достигли возраста 64 года, необлагаемый налогом минимум повышается до 3700 Евро. У лиц, которые имеют земельный участок, подоходный налог не взимается с 4750 Евро. Налог с корпораций уплачивают юридические лица акционерные общества, различные товарищества, а также государственные организации, в том случае если они занимаются частной хозяйственной деятельностью.

Объектом налогообложения является прибыль, полученная вышеуказанными налогоплательщиками в течение календарного года. Таким образом, стимулируется распределение прибыли корпораций. Этот налог заменил ранее существовавший налог с оборота.

Объектом обложения этим налогом является оборот, то есть поставки товаров, оказание услуг, ввоз товара и его приобретение. Практически — это общий акциз в отношении частного и общественного потребления.

Как и любой другой косвенный налог, он ложится бременем на потребителя, а юридические лица являются его техническими сборщиками. Налог включается в цену товара с обязательным отдельным указанием его суммы в счетах.

Вас может заинтересовать статья о получении гражданства Германии Про и контра Если Вы хотите жить в процветающей европейской стране, где высшее образование бесплатное даже для иностранных студентов, тогда заплатите немецкие налоги и спите спокойно. Мы понимаем, что такая перспектива может не показаться очень привычной для российских предпринимателей, которые привыкли использовать различные схемы оптимизации налогообложения и даже иногда используют классические и неклассические оффшорные юрисдикции фирмы в качестве семейных кошельков.

Но мы надеемся, что для представителей реального сектора экономики бизнес иммиграция в Германию будет и впредь оставаться востребованной. В заключение отметим, что Германия — это страна, которая добилась почти полного отсутствия теневой экономики! Для сравнения вот некоторые совершенно дикие факты о предпринимательском и инвестиционном климате некоторых азиатских государств. Более года 425 дней требуется для регистрации собственности в Бангладеше. Согласно отчету, сложные и дорогостоящие для бизнеса регулятивные нормы толкают работников в теневую экономику.

В Индии только немногим более 8 млн. Шри Ланка может похвастаться 4 млн. Москва, Россия записывайтесь на консультацию, пишите нам письмо. Допускается копирование в онлайн изданиях при условии сохранения html-форматирования и при наличии гиперссылки на страницу-источник.

Подоходный налог в Германии. Перечень налогов, которые уплачиваются с зарплат немецких работников. Ставки по подоходному налогу, принципы.

Налоги в Германии

Живете и работаете в Германии? Не обойтись без автомобиля? DW рассказывает о формальностях, которые должны соблюдать автовладельцы. Для наемного работника, получающего фиксированную зарплату Lohn , заполнение налоговой декларации самостоятельно - реалистичная задача.

Кстати, он не обязан подавать декларацию, так как налог на доход у него уже уплачен, однако, налоговые консультанты рекомендуют делать это каждому. Нюансы налоговой декларации Сложности возникают, когда появляются дополнительные заработки в этом случае подача налоговой декларации обязательна , или если человек не состоит в трудовых отношениях с работодателем, а является индивидуальным предпринимателем.

Тогда, скорее всего, придется обратиться к профессионалам. Итак, обращение к налоговому консультанту - дело добровольное. Важный момент, который нужно учесть: если вы подаете налоговую декларацию сами, то сроки подачи более ранние разница примерно в полгода , чем в случае, когда документами занимается налоговый консультант до 31 декабря следующего за отчетным годом. В налоговой декларации можно выделить две группы: сами налоги и социальные отчисления.

К социальным отчислениям относятся выплаты в пенсионный фонд, медицинское страхование, а также страховки на случай необходимости ухода и безработицы. Размер заработка и семейное положение - два фактора, влияющие на величину налоговой ставки. Как правило, самое выгодное налогообложение - у семейной пары. Самое тяжелое налоговое бремя - у налогоплательщиков, живущих в одиночку и без детей. Можно ли списать затраты на собеседование Еще одно важное понятие - издержки, связанные с получением дохода Werbungskosten.

Например, вы едете на работу в Германию, тогда за счет затрат на переезд можно снизить общую сумму заработка, подлежащего налогообложению. Или при трудоустройстве у вас возникли траты на то, чтобы пройти собеседование. Обязательно сохраните оригиналы квитанций за проезд, проживание. Другой пример - вам приходится добираться на работу в другой город. Затраты, связанные с этим, тоже можно указать в декларации как издержки, связанные с получением дохода.

Смотрите также: Кто в Германии зарабатывает больше всех Кто в Германии зарабатывает больше всех Доход зависит от региона Средняя зарплата квалифицированных специалистов то есть специалистов с высшим образованием в Германии - около 58 тысяч евро брутто в год.

Самые высокие доходы у жителей федеральной земли Гессен - более 63 тысяч до вычета налогов. Кто в Германии зарабатывает больше всех Лидеры рейтинга В рейтинге, опубликованном порталом StepStone в 2018 году, врачи оказались на первом месте. Надо сказать, уже не в первый раз. Средняя годовая зарплата немецких докторов - 84 233 евро до вычета налогов.

Самые высокие доходы у профильных специалистов и главврачей, которые зарабатывают более ста тысяч в год. Кто в Германии зарабатывает больше всех Деньги к деньгам За большой зарплатой работникам финансовой сферы стоит отправляться в Гессен, а именно во Франкфурт-на-Майне.

В среднем банкирам, страховщикам и финансистам здесь платят более 66 тысяч евро в год. Самые высокие доходы у сотрудников, задействованных в сфере кэш-менеджемента - специалистов по оптимизации услуг для корпоративных клиентов. Кто в Германии зарабатывает больше всех Сколько платят инженерам Высокие зарплаты у инженеров, задействованных в химической и нефтеперерабатывающей промышленности, - более 68 тысяч евро в год. Чуть меньше зарабатывают инженеры в фармацевтике, телекоммуникациях и энергетике: они получают от 64 до 66 тысяч евро брутто.

Кто в Германии зарабатывает больше всех Работники IT-сектора Айтишники зарабатывают в немецких компаниях в среднем 64 тысячи евро брутто в год. Их зарплата сильно зависит от высшего образования: без диплома можно рассчитывать только на 58 тысяч. Мужчины-работники IT-сектора получают в год на шесть тысяч больше своих коллег женского пола. Наиболее перспективный регион - Гессен.

Кто в Германии зарабатывает больше всех Юристы - на пятом месте Специалисты с юридическим образованием находятся на пятом месте в топе самых высокооплачиваемых профессий Германии. В среднем они зарабатывают 63 тысячи в год. Юристы, трудящиеся на предприятиях, могут рассчитывать на более высокую зарплату - более 74 тысяч брутто. Кто в Германии зарабатывает больше всех Топ самых высокооплачиваемых профессий Замыкают десятку самых высокооплачиваемых профессий в Германии страховые агенты, финансисты, торговые работники, маркетологи и специалисты в области естественных наук.

К наиболее перспективным направлениям, которые сейчас стоит выбирать абитуриентам, эксперты отнесли медицину, юриспруденцию, экономическую инженерию и прикладную информатику в экономике. Кто в Германии зарабатывает больше всех Опыт имеет значение На величину зарплаты влияет не только полученное образование и регион, но и опыт работы. Еще один важный фактор - количество сотрудников в компании. В крупных немецких концернах можно рассчитывать на более высокий заработок.

Автор: Ксения Сафронова.

Для понимания всей процедуры начисления налогов для начала требуется ознакомиться с типами немецких зарплат. Их всего две, это: зарплата-брутто: финансовое вознаграждение, которое указано в трудовом соглашении; зарплата-нетто: чистый доход, который перечисляется работнику на банковскую карту; определяется вычетом налога из зарплаты-брутто.

Зарплата в Германии делится на брутто и нетто Размер подоходного налога зависит от брутто-зарплаты и высчитывается следующим способом: Руководитель определяет общий годовой объем заработного пособия. Если полученная величина меньше необлагаемой суммы в 9000 евро, налог начисляться не будет. Однако некоторые сборы все же сниматься будут об этом ниже. Если годовой доход выше обозначенного минимума, из него вычитается этот минимум.

К полученной базе применяют налоговую ставку в зависимости от ее величины. Также из этой суммы вычитают социальные взносы. После вычета налогов сумму ежегодного дохода делят на количество зарплат. В Германии их может быть 12, 13 или 14 в зависимости от работодателя. В итоге остается ежемесячный доход. Виды налогов в Германии Налоговые классы Объем минимальной суммы, не облагаемой налогом, называется налоговой базой и зависит от категории плательщика.

Эту базу вычитают из суммарного годового дохода гражданина, а уже с полученной разницы он платит налог. Различают 6 классов немецких налогоплательщиков. Если правильно выбрать класс, можно довольно хорошо сэкономить. Эти категории представлены в таблице ниже.

Таблица 2. Налоговые классы и минимальная база для них Номер класса Налоговая база в евро I Незамужние девушки и холостые мужчины без детей.

В эту же группу входят семьи на грани развода и пары, которые проживают отдельно. В том числе в другой стране 9 000 Лица, которые самостоятельно занимаются воспитанием детей. На одной из них он получает одну из пяти категорий, на остальных — эту без уплаты налогов Без вычета Существующие налоговые классы в Германии Важно! Налогоплательщикам разрешается раз в год менять налоговый класс. Так, если при отправке декларации инспектор увидит, что класс выгоднее поменять, он пересчитает налоговый взнос.

Плательщик получит назад часть своих денег. Налоги с заработной платы Германия, как и все остальные высокоразвитые страны, берет со своих граждан высокие взносы в бюджет. Из брутто-зарплаты сотрудника вычитается 2 типа взносов: страховые; подоходный налог. Если первые актуальны для всех, даже для лиц с минимальным окладом, то размер вторых зависит от многих факторов.

Подробнее о тех и других — далее. Фискальная система Германии строго регламентирована, и налоговое бремя весьма внушительно Страховые взносы Каждый месяц налогоплательщик отчисляет деньги по нескольким направлениям. Однако страховые взносы в Германии делятся поровну между работодателем и сотрудниками, поэтому работник платит меньше. Объем выплаты зависит от особенностей текущего года. Конкретный объем выплаты зависит от объема заработной платы. Чтобы не терять эти накопления, мигранты могут запросить выдачу немецкой пенсии, если вернутся на родину.

Рабочая страховка распространяется на покупку лекарств, прием у врача, лечение зубов, стационарное лечение, рентген. Кроме того, сотруднику по страховке возмещают все расходы, которые он потратил на лечение.

Страховка от безработицы. Воспользоваться этим типом страховки могут лица, которые исправно платили налог хотя бы в течение года за последние 5 лет.

Чтобы применить страховку, бывшему работнику предстоит зарегистрироваться в немецком Управлении труда и периодически туда возвращаться. Страховка от беспомощности. Эту страховку должен оформить на себя каждый немецкий гражданин или резидент, который постоянно находится в стране.

Такая страховка предусматривает оплату нахождения в домах для престарелых в будущем. Церковный налог. Рассчитан на граждан, которые относятся к одной из церквей, собирающих налог например, Католической.

Чтобы избежать внесения взносов, нужно официально покинуть церковь. Солидарный налог. Его начали постоянно оплачивать после октября 1990 года, когда страна объединилась. Средства с его сбора отправляются на содержание финансово не состоявшихся федеральных областей. Подоходный налог в разных странах мира Немецкий подоходный налог: общая информация Налоговыми резидентами считаются все лица, которые живут в ФРГ от 180 дней ежегодно и стабильно получают зарплату.

Поэтому им приходится платить подоходный налог. Для государства это основной источник бюджетных начислений, поэтому он продуман от и до. А базовой величиной для расчета является доход полностью. Немецкая же система гораздо прогрессивнее, так как здесь на величину налога влияют: семейный статус; объем дохода каждого супруга в семье. Подоходный налог Германии распределяется по всем уровням бюджетов Ставки подоходного налога Немецкая налоговая шкала считается более прогрессивной, чем во многих других странах, включая европейские.

Она функционирует по следующим принципам: Граждане, которые получают доход ниже минимального для незамужних дам это 9000 евро в год , не платят налоги. Чем выше доход, тем больший налог полагается резиденту. Налог начисляется не на всю сумму дохода, а на разницу между минимальной необлагаемой суммой и фактической прибылью. Сколько налогов платят в Германии Ставки распределяются по объему общегодовой прибыли и выглядят так: Таблица 2.

Ставки подоходного налога Доход за год.

В настоящее время в Германии два крупнейших налога — подоходного с физических лиц и налога на добавленную стоимость. Удельный вес НДС в.
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Налоги в Германии - Зарплаты в Германии


Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий