+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Справка о сумме подоходного налога

Разъяснения относительно заполнения справки по форме N . сумме удержанного подоходного налога за тот месяц, в котором был.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Налоговые вычеты на детей 2018

Справка 2-НДФЛ 2019: новая форма (бланк), образец заполнения

справка о сумме подоходного налога
Выдача справки об уплате подоходного налога с физических лиц‚ земельного налога и налога на недвижимость в отношении отчуждаемого объекта.

Укажите общую сумму полученного дохода за период Сумма фиксированных авансовых платежей Платежи иностранного гражданина, уплаченные на основании патента. Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты. Обратите внимание на то, что здесь не нужно указывать вычеты, которые сотрудник получил самостоятельно, сдав декларацию 3-НДФЛ. Каждый вычет заносите в отдельную строку.

Если не хватило места для указания всех вычетов, используйте столько листов, сколько необходимо ограничений нет. На каждой дополнительно заполненной странице заполните обязательные поля: ИНН, КПП, номер страницы нумерация сквозная , номер справки, отчетный год, признак, номер корректировки, код налогового органа, код вида уведомления, номер и дату выдачи уведомления, код налогового органа, выдавшего уведомление.

В остальных полях ставьте прочерки. Показатели по одному коду суммируются. В поле отражайте код в зависимости от того, какой вычет предоставили сотруднику: код 1 - имущественный налоговый вычет; код 2 - социальный налоговый вычет; код 3 - уменьшение налога на фиксированные авансовые платежи.

Если уведомления в отчетном периоде были получены несколько раз, понадобится заполнить столько страниц документа, чтобы отразить данные обо всех уведомлениях. Для заполнения дополнительных страниц используйте рекомендации, приведенные выше. Если в периоде, за который отчитываетесь, уведомлений не было, не заполняйте поля реквизитов. Приложение - неотъемлемая часть справки. Здесь нужно расшифровать данные Раздела 2. Указать суммы доходов, полученных в денежной и натуральной формах, и соответствующие вычеты по каждой ставке налога.

В Приложение не попадают стандартные, социальные и имущественные вычеты. Данные о них указаны в Разделе 3. Коды нужно указать в соответствии с классификатором доходов и вычетов скачать полный перечень кодов можно ниже. Код вычета укажите только при наличии суммы такого вычета. Сумма вычета не может превышать сумму соответствующего ему дохода. К одному коду дохода может быть применено несколько кодов вычетов, тогда 1-ый код и сумма вычета указывайте ниже кода дохода, следующие коды и суммы вычетов - в соответствующих графах строками ниже.

Итоговые данные внесите в Раздел 2, отображающий общие суммы начислений начисленный, удержанный и уплаченный налог, доходы, уменьшенные на суммы примененных вычетов. Сама форма почти не изменилась. В новой форме сократили количество полей. В ней больше не указывают реквизиты уведомлений, подтверждающих право физиков на вычет, признак, номер корректировки, код инспекции и номер справки.

Как выглядит в 2019 году справка 2-НДФЛ для сотрудников Проверьте себя: Сумма дохода из Раздела 2 на первой странице должны быть равна сумме помесячных доходов на второй странице, а сумма вычетов - сумме из Раздела 3.

Как и когда сдавать справку 2-НДФЛ в 2019 году Компания подает в инспекцию сведения о доходах "физлиц" один раз в год см. Справки 2-НДФЛ за 2018 год на каждого сотрудника нужно сдать до 1 апреля 2019 года включительно. В случаях, когда налоговый агент не может удержать налог с выплаченных доходов, справки нужно сдать до 1 марта 2019 года.

Например, если физлицо, не являющееся сотрудником, получило от вашей компании подарок. Каким способом сдавать справку 2-НДФЛ в 2019 году, зависит от численности сотрудников, которым вы платили: если 25 человек и более, то сведения подавайте в электронной форме по ТКС; если до 25 человек, имеете право сдать на бумаге.

Но возможность сдать отчетность электронно у вас тоже есть. С 1 января 2019 года нельзя подавать данные на электронных носителях таких как: флешки, CD- и DVD-диски. Справки можно сдать либо на бумаге, либо по ТКС.

Как заполнить справку 2-НДФЛ за 2018 год

Это означает, что налогоплательщики должны уплачивать большую часть своего налога в течение года, по мере того, как доход заработан или получен. Налогоплательщики обычно должны платить не менее 90 процентов однако, см. Если они этого не делают, с них может взиматься расчетный налоговый штраф во время подачи налоговой декларации. Налоговое управление США отмечает увеличение количества налогоплательщиков, с которых взимается расчетный налоговый штраф, который налагается на лиц, недоплативших налоги.

Число людей, заплативших этот штраф, увеличилось с 7,2 миллиона в 2010 году до 10 миллионов в 2017 году — рост почти на 40 процентов.

Размер штрафа варьируется, но может составлять несколько сотен долларов. Закон о сокращении налогов и увеличении занятости, принятый в декабре 2017 года, изменил метод расчета налогов для большинства налогоплательщиков, включая лиц со значительным доходом, не подлежащим удержанию. В результате многие налогоплательщики должны скорректировать сумму налогов, уплачиваемых каждый квартал с помощью системы расчетного налога.

Налогоплательщики, которым может потребоваться проводить ежеквартальные выплаты расчетной суммы налога, включают тех, кто: получают доход не от работодателя, например, процентный доход, дивиденды от акций, алименты, прирост капитала, призы и награды. Наемные работники и служащие на окладе могут избежать ежеквартальной выплаты расчетной суммы налога, если работодатель удержит налог из их заработной платы.

Для определения правильной величины удержания налогов из заработной платы используйте калькулятор удержания налогов, доступный на веб-сайте IRS. Любой человек может изменить величину удержания налогов из заработной платы в любое время в течение года.

Когда необходимо платить расчетный налог В целях уплаты расчетного налога год разделяется на четыре платежных периода. Налогоплательщики должны осуществлять ежеквартальные платежи. Для большинства людей датой первого квартального платежа является 15 апреля. Следующие платежи должны осуществляться 15 июня и 15 сентября, а последний квартальный платеж должен быть осуществлен 15 января следующего года.

Если эти даты приходятся на выходной или праздничный день, то предельным сроком является следующий рабочий день. Фермеры, рыбаки и другие люди, доход которых является неравномерным в течение года, могут пользоваться другими правилами. Если налогоплательщик не платит достаточно налогов или платит с опозданием, на него может налагаться штраф. Это особенно важно для всех лиц с налоговым счетом за 2018 год, но также важно для тех лиц, которые получили возврат больше или меньше ожидавшегося.

Изменив сейчас величину удержания налога или осуществляя ежеквартальные выплаты расчетной суммы налога любой налогоплательщик может надежнее обеспечить получение желаемого возврата в следующем году. Для налогоплательщиков, имеющих налоговую задолженность, ежеквартальная выплата расчетной суммы налога в 2019 году является лучшим способом избежать сюрприза во время налогового сезона в будущем году.

Налогоплательщики должны также вносить поправки в течение года при появлении изменений. При подсчете своих расчетных налогов в каждом году налогоплательщики должны учитывать события, изменяющие уклад жизни , например, свадьбу или рождение ребенка, которые могут повлиять на налоги. Они также должны сделать поправки с учетом недавних изменений налогового законодательства.

Они должны знать свой ожидаемый скорректированный валовой доход. Они также должны оценить свой налогооблагаемый доход, налоги, налоговые вычеты и зачеты. Некоторые налогоплательщики считают полезным использовать информацию из налоговой декларации за предыдущий год при заполнении рабочего листа. Их оценки должны быть как можно более точными во избежание штрафов.

Некоторые налогоплательщики получают доход на протяжении года неравномерно. Например, компания по ремонту лодок может выполнять больше работы летом. Подобные налогоплательщики могут использовать доход в годовом исчислении. Согласно этому методу, они осуществляют неравные налоговые платежи, основанные на том, когда они получают свой доход, а не в виде четырех одинаковых платежей. Этот подход может помочь им избежать штрафа или уменьшить его, поскольку их требуемый платеж за один или несколько периодов может быть выше при этом методе платежей.

Как платить расчетный налог Налогоплательщики могут уплатить по Интернету, по телефону или по почте. Налогоплательщики могут осуществлять платежи чаще, чем один раз в квартал. Они должны лишь уплатить общую сумму за каждый период к концу квартала. Посетите веб-сайт IRS. Штрафы, связанные с расчетным налогом Если налогоплательщик недоплатил налоги, то ему, возможно, придется заплатить штраф.

Это относится к ситуациям, когда налогоплательщики осуществляют платежи налогов путем удержания налогов из зарплаты или с помощью ежеквартальной выплаты расчетной суммы налога. Штраф также может налагаться за позднюю ежеквартальную выплату расчетной суммы налога, даже если кому-либо полагается налоговый возврат при подаче налоговой декларации.

В общем случае налогоплательщики не должны платить штраф при выполнении следующих условий: Налоговая задолженность не превышает 1000 долл. США при подаче налоговой декларации. В течение года они платили меньшую из указанных ниже двух величин: не менее 90 процентов однако, см. Налоговое управление США может освободить от налогового штрафа, если недоплата налогов произошла из-за необычных обстоятельств, а не умышленного невыполнения обязательств. Ниже приведены примеры: несчастный случай, стихийное бедствие или другая необычная ситуация.

Существуют специальные правила в отношении недоплаты налогов фермерами и рыбаками. Смотрите Публикацию 505 Publication 505 для получения дополнительной информации.

Освобождение от налогового штрафа за 2018 налоговый год Налоговое управление США освобождает от налогового штрафа многих налогоплательщиков, сделавших в 2018 году недостаточные удержания федерального подоходного налога и ежеквартальные выплаты расчетной суммы налога по сравнению с полной налоговой ответственностью за этот год. Как правило, освобождается от штрафа налогоплательщик, заплативший по крайней мере 80 процентов его общего налогового обязательства в течение года путем удержания федерального подоходного налога, ежеквартальных выплат расчетной суммы налога или их сочетания.

Обычный процентный порог освобождения от налогового штрафа составляет 90 процентов. В общем случае это означает, что налогоплательщики в 2018 году удерживали меньше подоходного налога и получали большую зарплату. Дальнейшая информация:.

Налоговые агенты в справке должны указать сведения: . 5 справки указывают сумму удержанного подоходного налога за каждый.

Основы расчетного налога для физических лиц

Главным управлением Государственного реестра физических лиц и Главным управлением налогообложения физических лиц, ГНА Украины подготовила разъяснения относительно заполнения справок по форме N 8ДР. Заместитель Председателя В. N 473 z0026-98 в редакции приказа ГНА Украины от 06. N 10 и зарегистрированной в Министерстве юстиции Украины 15. Какой код льготы по подоходному налогу ставить работнику, занятому на подземных работах угольной и горнодобывающей промышленности признак льготы "07" , который пользуется еще одной льготой по подоходному налогу, например, льготой на детей под признаком "05"?

Согласно подпункту 2. Если физическое лицо имеет также материальную помощь или дивиденды по тому же месту работы, где оно получало доход, то для него необходимо дополнительно заполнить строку или две с незаполненной графой 8 по общим правилам. В графе 8 необходимо указывать признаки льгот, а не их суммы, поскольку занесение сумм льгот этой редакцией справки по форме N 8ДР не предусматривается.

В графе 5 "Признак дохода" при этом проставляется "01" или "02" в зависимости от того, по основному или не по основному месту работы физическое лицо получало льготы. Если указываются льготы с признаками "22 - 23", то в графе 8 также необходимо указывать признаки льгот, но в графе 5, как это рекомендовалось при заполнении справок ф.

N 8ДР предыдущей редакции, необходимо указывать признак дохода "07" и при этом в графе 3 проставлять сумму полученного физическим лицом необлагаемого налогом дохода, то есть стоимость путевок или сумму платы за содержание детей в дошкольных воспитательных учреждениях. Если льгота предоставляется на 3 детей в возрасте до 16 лет и совокупный месячный доход одного из родителей не превышает 10 минимальных месячных заработных плат, то это по справочнику льгот признаки "01" и "05" одновременно.

Как это отразить в справке по форме N 8ДР? Смотри ответ на вопрос 1. Как отражать льготу в справке по форме N 8ДР, если она не предоставлялась весь отчетный период? У одного и того же работника в течение отчетного квартала может изменяться признак льготы, например, за два месяца отчетного квартала льгота на детей не предоставлялась, а за третий - предоставлялась? Поскольку существующая справка по форме N 8ДР квартальная, то при ее заполнении необходимо указать факт существования льготы у физического лица в отчетном квартале независимо от того, имеется ли льгота на протяжении всего квартала или в отдельный его месяц.

Работник сменил место работы в связи с этим изменился признак льготы на протяжении отчетного квартала. Например, два месяца он работал на подземных работах, а третий - на поверхности. Как правильно отразить в справке по форме N 8ДР изменение льготы по подоходному налогу? Если работа продолжалась у того же юридического лица, заполнение справки по форме N 8ДР на работника необходимо проводить аналогично требованиям, указанным в ответе на вопрос 1, если же - у другого, то каждое юридическое лицо должно представить свою справку по форме N 8ДР и отразить в ней информацию о предоставлении льгот физическому лицу.

В справочнике признаков льгот по подоходному налогу льгота "01" после уточнения если месячный совокупный налогооблагаемый доход не превышает размера 10 минимальных месячных заработных плат не соответствует Декрету Кабинета Министров Украины "О подоходном налоге с граждан" от 26. N 13-92 далее - Декрет. Пункт 2 статьи 6 Декрета: "Совокупный налогооблагаемый доход дополнительно уменьшается на сумму, не превышающую за каждый полный месяц, в течение которого получен доход, установленного действующим законодательством размера минимальной месячной заработной платы необлагаемый налогом минимум одному из родителей опекунов, попечителей на каждого ребенка в возрасте до 16 лет, если месячный совокупный налогооблагаемый доход не превышает размера десяти минимальных месячных заработных плат, установленного действующим законодательством".

Необходимо подробно разъяснить порядок заполнения справки по форме N 8ДР для физических лиц - субъектов предпринимательской деятельности, имеющих реализаторов и работающих по фиксированному налогу, со ссылкой на необходимые регламентирующие документы.

Поэтому плательщик фиксированного налога должен представлять справку по форме N 8ДР на наемных работников, включая членов своей семьи. В графе 3 справки по форме N 8ДР он должен указать сумму выплаченного своим наемным работникам дохода, в графе 4 - сумму удержанного с них подоходного налога, в графе 5 - признак дохода "01" или "02" в зависимости от того, основным или не основным у наемных работников является место работы у плательщика фиксированного налога.

Представляют ли справки по форме N 8ДР плательщики единого налога? Да, плательщики единого налога представляют справки по форме N 8ДР на наемных работников, включая членов своей семьи.

Основанием для этого является пункт 7 Приложения к Порядку выдачи Свидетельства об уплате единого налога субъектом малого предпринимательства - физическим лицом, утвержденному приказом Государственной налоговой администрации Украины от 10.

N 533 z0733-98 и зарегистрированному в Министерстве юстиции Украины 19. Заполняют ли справки по форме N 8ДР предприниматели на реализаторов - членов своих семей, которые торгуют на рынке?

Да, смотри ответы на вопросы 6 и 7. У предпринимателя, который имеет фиксированный патент, работают реализаторы. Что указывать в реквизитах справки по форме N 8ДР "Работало в штате" и "Работало по совместительству"? Физические лица - субъекты предпринимательской деятельности, которые осуществляют предпринимательскую деятельность с использованием наемного труда или привлекают к предпринимательской деятельности членов своих семей, в том числе и уплачивающие фиксированный налог, не отчитываются перед Государственным комитетом статистики.

Поэтому при заполнении этих реквизитов они должны руководствоваться численностью своих наемных работников и тем, каким местом работы для них является место работы у физического лица - субъекта предпринимательской деятельности.

При заполнении реквизита "Работало в штате" необходимо учитывать и самого плательщика фиксированного налога. Заносить ли в реквизит справки по форме N 8ДР "Работало по совместительству" физических лиц, которым осуществлялись выплаты согласно договорам купли-продажи и аренды имущества?

Нет, не нужно заносить. Если предприятие имеет нулевую численность, но существуют учредители предприятия граждане , которые не получают доходы, необходимо ли на них учредителей заполнять справку по форме N 8ДР? Справку по форме N 8ДР в таком случае необходимо представлять на учредителей по правилам, которые регламентируют представление по форме N 8ДР при отсутствии факта выплат работникам в отчетном периоде подпункт 2.

Отражается ли в справке по форме N 8ДР перерасчет подоходного налога за прошедший год? Если да, то каким образом? Результат перерасчета подоходного налога за прошедший год необходимо указывать в справке по форме N 8ДР. Таким образом, в справке по форме N 8ДР по конкретному физическому лицу в графе 4 необходимо будет внести результат такого прибавления, если в отчетном периоде делались выплаты за тот месяц, в котором был осуществлен перерасчет подоходного налога за прошлый год.

По пп. Как обрабатывать справки по форме N 8ДР, принятые с ликвидационным балансом за I квартал, если они были представлены до введения нового Порядка образца 1999 года по старой форме? Предусматривается, что справки по форме N 8ДР с ликвидационным балансом то есть принятые от ликвидированных юридических лиц или от физических лиц - субъектов предпринимательской деятельности, прекративших свою деятельность за I квартал 1999 года будут обрабатываться программным обеспечением для обработки новых справок по форме N 8ДР образца 1999 года.

В графе 7 "Дата увольнения" в таком случае необходимо поставить дату ликвидации прекращения деятельности юридического лица или физического лица - субъекта предпринимательской деятельности. Пункт 2. Второй экземпляр - ксерокопия или документ, сделанный под копирку?

Оригинал справки по форме N 8ДР остается в органе государственной налоговой службы, а копия ксерокопия, документ, сделанный под копирку, или распечатанный через компьютер второй экземпляр - не регламентируется Порядком возвращается юридическому лицу или физическому лицу - субъекту предпринимательской деятельности, которые представляли справку по форме N 8ДР.

Ответственность за соответствие копии оригиналу возлагается на того, кто заполняет справки по форме N 8ДР. Возможна ли передача бумажного журнала регистрации справок по форме N 8ДР в общий отдел канцелярию в связи с наличием в справке по форме N 8ДР реквизита "Отметка о получении: входящий N, дата, штамп ГНИ"? Этот реквизит, как и реквизиты "Дата представления" и "Приведенная информация является верной" введены в справку по форме N 8ДР для унификации справки по форме N 8ДР с другими бланками налоговой отчетности.

Но справка по форме N 8ДР имеет свои особенности. При регистрации справок по форме N 8ДР на обоих экземплярах справки проставляется входящий номер работником структурного подразделения, который принимает справку по форме N 8ДР и ставится печать канцелярии или отдела Государственного реестра физических лиц "Для справок" и номер порции при обязательной регистрации справки в компьютере.

Реквизит "Дата представления" заполняется юридическим лицом или физическим лицом - субъектом предпринимательской деятельности на тот момент, когда им представляется справка по форме N 8ДР.

Реквизит "Приведенная информация является верной" означает, что должностные лица юридического лица или физическое лицо - субъект предпринимательской деятельности своими подписями свидетельствуют достоверность приведенной в справке по форме N 8ДР информации и готовы нести ответственность за ее недостоверность. Какой печатью заверяется подпись лица, ответственного за прием справок по форме N 8ДР, на втором экземпляре?

Будет ли изменяться бумажный журнал регистрации справок по форме N 8ДР в связи с наличием реквизита "Отметка о получении: входной номер, дата, штамп ГНИ" в новой редакции по форме N 8ДР образца 1999 года? Бумажный журнал, который ведется в отделе ГРФЛ отменяться в 1 квартале 1999 года не будет до тех пор, пока в электронном журнале не будет реализован режим регистрации возвращенных справок по форме N 8ДР на корректировку реализация раздела 3 Порядка.

Достаточно ли ведения только электронного журнала регистрации справок по форме N 8ДР? Нет, необходимо вести и электронный и бумажный журналы. По пункту 2. Смотри ответы на вопросы 14 - 17.

Как представлять корректирующую справку раздел 3 Порядка? Раздел 3 Порядка регламентирует порядок изъятия ошибочно представленных строк в первично представленной и принятой справке по форме N 8ДР с помощью корректирующей справки с надписью "Изъятие" и порядок введения верных строк вместо изъятых ошибочных или пропущенных ранее строк при помощи еще одной порции первичной справки по форме N 8ДР.

По разделу 3 Порядка разъяснить порядок регистрации в каком журнале и какой проставлять номер порции корректирующих справок? Порядок регистрации корректирующих справок тот же, что и для первичных справок.

Это касается и бумажного журнала, и электронного. С той разницей, что при представлении корректирующей справки в бумажном журнале в графе "Тип справки" необходимо указать букву "К".

Форма бумажного журнала регистрации справок по форме N 8ДР приведена в Порядке приема от юридических лиц всех форм собственности и физических лиц - субъектов предпринимательской деятельности справки по форме N 8ДР, новая редакция которого будет направлена дополнительно.

Что писать против надписи "Порция" при изъятии или замене? Регистрация справок по форме N 8ДР в электронном журнале проводится одинаково для первичных и корректирующих справок. Смотри подпункт 2. Кто проставляет "Дату представления": ГНИ или предприятие? Смотри ответ на вопрос 16.

По пункту 4. Руководствуясь нормой, предусмотренной статьей 87 "Окончание процессуальных сроков" Гражданского процессуального кодекса Украины 1501-06 , справки по форме N 8ДР, которые были представлены 15 числа включительно, считаются представленными своевременно. Справки по форме N 8ДР, которые были представлены после 15 числа то есть 16 и позднее , считаются представленными с нарушением сроков представления. Должны ли регистрироваться в бумажном журнале регистрации справок по форме N 8ДР ответы на ошибки по форме N 8ДР и если "да", то в журнале за какой квартал?

Исправление ошибок, которые были допущены в первично представленной и принятой справке, проводится путем представления корректирующей справки по форме N 8ДР. Порядок проведения корректировок изложен в разделе 3 Порядка. Она проводится в журнале того квартала, который ведется на момент представления поточной порции справки по форме N 8ДР. Представляется ли справка по форме N 8ДР отдельно профсоюзными комитетами, которые имеют локальный код налоговой инспекции, свой расчетный счет и сотрудников, постоянно работающих на главном предприятии, при котором создан профсоюзный комитет?

Справка по форме N 8ДР представляется профсоюзным комитетом под своим регистрационным учетным номером налогоплательщика на всех физических лиц, которым осуществлялись выплаты в отчетном периоде например, выплачивалась материальная помощь , а также на всех физических лиц, которые пребывали с этим профсоюзом в трудовых отношениях, независимо от того, получали граждане доход в отчетном периоде или нет, а именно: справка должна содержать информацию о лицах, которые являются совместителями для профсоюзного комитета.

Должны ли религиозные организации представлять справки по форме N 8ДР если их служители и работники не получали доходы в отчетном периоде? Религиозные организации, как юридические лица, подпадают под действие пунктов 1.

Как должна заполняться графа 8 справки по форме N 8ДР при выплатах заработной платы за прошедшие периоды? Графу 8 необходимо заполнять согласно требованиям подпункта 2. Главное управление Государственного реестра физических лиц готовит методические указания о порядке наложения административных штрафов, которые после согласования с соответствующими структурными подразделениями ГНА Украины будут доведены до органов государственной налоговой службы для использования в работе.

Для комплекса программного обеспечения по формированию справок по форме N 8ДР, передаваемых на предприятия, следует указать необходимые минимальные технические характеристики компьютеров, в частности необходимый объем ОЗУ, поскольку некоторые предприятия имеют в своем использовании старые, маломощные компьютеры.

С какой целью в новой справке ф. N 8ДР редакции 1999 года введены графы "Дата принятия на работу" и "Дата увольнения с работы"? Отсутствие реквизитов "Дата принятия" и "Дата увольнения" при изменении физическим лицом места работы дает основание считать, что физическое лицо работает одновременно на разных предприятиях, а поэтому обязано уплачивать налоги из суммы совокупного дохода. Например, за III квартал 1998 года в центральных базах Государственного реестра количество физических лиц, которые имеют больше одного основного места работы, насчитывает более 150 тыс.

N 8ДР.

Идентификационные номера Identification Numbers В этом разделе обсуждаются три типа идентификационных номеров налогоплательщика, кому они нужны, в каких случаях ими пользоваться и как их получить.

Номер социального обеспечения SSN. SSN обычно используется в качестве идентификационного номера налогоплательщика. Вы должны указывать этот номер в каждой из ваших форм индивидуального подоходного налога, в частности, в Форме 1040 и прилагаемых к ней формах. Ее также можно приобрести на веб-сайте SSA по адресу [www. Исключения подробно описаны в инструкциях к Форме W-7. Если при заполнении вашей налоговой декларации от вас требуется указать SSN другого лица, которое не имеет и не может его получить.

Заявление также имеется на испанском языке. Эту форму можно приобрести на веб-сайте IRS. ITIN применяется исключительно в целях налогообложения. Он не дает владельцу права ни на льготы социального обеспечения, ни на изменение его трудового или иммиграционного статуса. Вы подаете декларацию пенсионного фонда или декларацию по акцизам.

Зарубежные заявители могут подавать заявления на присвоение им идентификационных номеров работодателей EIN по телефону, набрав платный номер 267 941-1099, с 6:00 до 23:00 по восточному поясному времени с понедельника по пятницу включительно. В каких случаях вам нужно знать идентификационные номера других лиц When you need identification numbers of other persons - Управляя своим предприятием, вы, вероятно, производите подлежащие декларации платежи. Вы должны выдать получателю таких платежей справку с указанием полной суммы выплат за год.

Идентификационный номер этого получателя указывается в ваших налоговых декларациях и справках. Работник по найму Employee - Если у вас есть работники по найму, вы должны затребовать SSN у каждого из них. Зарегистрируйте имя, фамилию и SSN каждого работника в том виде, в каком они указаны в его карточке социального обеспечения. Если в карточке работника указано неправильное имя или фамилия, он должен запросить у SSA новую карточку.

Это может произойти из-за перемены имени вследствие брака или развода. Другой получатель платежей Other payee - Если вы производите платежи какому-либо лицу, не являющемуся вашим работником по найму, и вы должны указать эти платежи в информационной декларации, затребуйте у этого лица его SSN. Если от вас требуется декларировать суммы, выплаченные какой-либо организации, в частности корпорации или товариществу, вы должны затребовать ее EIN.

Получатель платежей, отказывающийся предоставить вам свой идентификационный номер, может подлежать дополнительному удержанию. Также разъясняется, каким образом уплачивать этот налог. Должен ли я подавать декларацию о подоходном налоге? Вы должны подать декларацию о подоходном налоге за 2016 год в том случае, если ваши чистые поступления от работы на себя составили 400 долларов или выше.

Вы также должны подать декларацию если вы удовлетворяете требованиям, перечисленным в инструкциях к Форме 1040, даже в том случае если ваши чистые поступления составили менее 400 долларов. Как подавать налоговую декларацию? How Do I File? Пользуйтесь Формой С для расчета прибылей или убытков от деятельности вашего предприятия. Если вы управляли несколькими предприятиями в качестве единоличного владельца, вы должны приложить отдельную Форму С для каждого предприятия. Вы можете использовать более простую Форму C-EZ в том случае, если в качестве единоличного владельца вы управляли лишь одним предприятием, не понесли чистых убытков и удовлетворяете всем другим требованиям, перечисленным в Части 1 этой формы.

Подача налоговой декларации в электронном виде IRS e-file Вы можете подавать свои налоговые декларации в электронном виде с помощью программы IRS e-file. Программа IRS e-file позволяет автоматизировать большинство операций по обработке бумажных деклараций, которые в противном случае приходится осуществлять вручную.

Благодаря этому обработка электронных деклараций проходит быстрее и с меньшим количеством ошибок. Как и в случае бумажной декларации, вы несете ответственность за точность информации, содержащейся в электронной декларации, и за своевременность ее подачи. Большинство налоговых форм для частных предприятий может подаваться в электронном виде. Дополнительная информация приводится на веб-сайте IRS.

Электронные подписи Electronic signatures - Безбумажная подача налоговых деклараций проще, чем вы предполагаете, и разрешена большинству налогоплательщиков, , включая лиц в возрасте 16 лет или старше на конец 2016 года, которые впервые имеют дело с налогами.

Если вы подаете налоговую декларацию в электронном виде, пользуясь программным обеспечением для расчета налогов или услугами специалиста, вам придется самостоятельно выбрать персональный идентификационный номер PIN. Если вы состоите в браке и подаете налоговую декларацию совместно с супругой супругом , каждый из вас должен будет создать свой собственный PIN и указать его в качестве своей электронной подписи.

Для того, чтобы создать свой собственный PIN, вы должны знать сумму своего скорректированного валового дохода AGI , указанную в исходной декларации о подоходном налоге за 2015 год но не в декларации с внесенными поправками - Форма 1040Х - или в каком-либо уведомлении о математической ошибке, присланной Налоговым управлением США IRS.

Вы также должны указать дату своего рождения DOB. Прежде чем подавать декларацию в электронном виде, проверьте, правильна ли в ней указан DOB и совпадает ли она с информацией, зарегистрированной Управлением социального обеспечения США SSA. Для этого сверьтесь со своей ежегодной справкой о социальном обеспечении. Имея самостоятельно выбранный PIN, нет необходимости что-либо подписывать или посылать по почте.

Дополнительная информация о программе самостоятельного выбора персонального идентификационного номера приводится на веб-сайте IRS. Декларации о налогах штата State return - В большинстве штатов декларацию о налогах штата можно подавать в электронном виде вместе с декларацией о федеральных налогах.

Возвраты Refunds - Вы можете потребовать, чтобы чек возврата переплаченных налогов был прислан вам по почте или депонирован прямо на ваш расчетный или сберегательный счет в банке. Если вы подали налоговую декларацию в электронном виде, вы получите возврат переплаченных налогов в два раза быстрее, чем при подаче бумажной декларации.

Большинство возвратов оформляется в течение трех недель. Если вы выбрали вариант прямого депонирования, вы можете получить возврат в течение 10 дней. Зачет переплаты в счет погашения задолженности Offset against debts - Как и в случае бумажной декларации, вы не получите полной суммы переплаты, если за вами числится просроченная задолженность по определенным статьям, в частности по федеральному налогу, налогу штата, студенческой ссуде или алиментам.

Вас уведомят, если возврат переплаченных налогов, на который вы претендуете, был частично зачтен в счет погашения вашей задолженности. Наведение справок о возврате переплаченных налогов Refund inquiries - Вы можете узнать о статусе вашего возврата переплаченных налогов по прошествии не менее 24 часов четырех недель в случае, если вы подали печатную декларацию с даты подачи налоговой декларации.

Имейте под рукой копию вашей налоговой декларации, поскольку вы должны будете указать свой статус налогоплательщика, первый номер социального обеспечения, указанный в декларации, и точную сумму возврата, округленную до одного доллара. Чтобы навести справки о возврате переплаченных вами налогов, необходимо: Выйти на веб-сайт IRS. Вы можете произвести оплату в электронном виде, оформив поручение на электронное дебетование вашего расчетного или сберегательного счета, или же заплатив по кредитной карточке.

Пользование услугами организации, уполномоченной составлять, подавать и обрабатывать электронные формы для Налогового управления США IRS Using an Authorized IRS-e-file Provider Многие специалисты по оформлению и заполнению налоговых деклараций могут подавать декларации от имени своих клиентов в электронном виде.

Вам предоставлен выбор из двух вариантов. Вы можете заполнить свою декларацию, передать ее организации, уполномоченной составлять, подавать и обрабатывать электронные формы для Налогового управления США IRS и поручить ей подать вашу декларацию в IRS. Вы можете поручить этой организации подготовить вашу декларацию и от вашего имени подать ее в электронном виде в IRS. В зависимости от выбранной вами организации и характера требуемых от нее услуг, вам придется платить за услуги.

Пользование своим персональным компьютером Using Your Personal Computer Компьютер с доступом в интернет — это все, что вам нужно для подачи своей налоговой декларации в электронном виде. Если вы пользуетесь своим персональным компьютером, вы можете подать свою налоговую декларацию из дома в любое время дня и ночи.

По завершению процесса подпишите налоговую декларацию посредством своего PIN. Для этого не требуется подавать ни особой формы для подписи, ни Форм W-2. Бесплатные варианты подачи налоговой декларации в интернете Free Internet filing options - У большинства налогоплательщиков имеется возможность бесплатно подготовить и подать декларацию о подоходном налоге, пользуясь коммерческими программами обработки налоговой документации, доступ к которым можно получить на веб-сайтах IRS.

Налоговое управление США IRS вступило в партнерство с индустрией программного обеспечения для обработки налоговой документации.

Программы обеспечения безопасности и защиты котфиденциальности обеспечивают безопасность и сохранность налоговых данных. Если у вас нет доступа к бесплатному сервису, вы можете приобрести программное обеспечение для обработки налоговой документации во многих магазинах бытовой электроники или магазинах компьютерных и канцелярских товаров. Вы также можете скачать соответствующие программные средства с интернета или полностью подготовить и подать свою декларацию в режиме онлайн. Подача налоговых деклараций через посредство работодателей и финансовых учреждений Filing Through Employers and Financial Institutions Некоторые частные предприятия предлагают своим работникам по найму, пайщикам и клиентам безвозмездно подготовить и подать налоговые декларации в электронном виде.

Другие предлагают такие услуги за деньги. Спросите своего работодателя или финансовое учреждение, предлагают ли они услуги по подготовке и подаче налоговых деклараций в электронном виде. Безвозмездная помощь в подготовке и подаче налоговой декларации Free Help With Your Return Добровольцы, подготовленные Налоговой службой США IRS , в масштабах всей страны предлагают безвозмездную помощь в подготовке и подаче налоговых деклараций.

Некоторые офисы также предлагают услуги по подготовке и подаче налоговых деклараций в электронном виде. Таблица 1-1. Безопасность Обеспечена ваша приватность и безопасность.

Электронные подписи Создайте свой собственный персональный идентификационный номер PIN и с помощью налогового программного обеспечения или прибегнув к услугам специалиста, подавайте полностью безбумажные декларации.

По почте ничего посылать не надо. Подтверждение получения Вы получаете электронное подтверждение получения в течение 48 часов после того, как IRS приняло вашу декларацию к обработке. Быстрый возврат При прямом вкладе вы получаете возврат переплаченных налогов быстрее.

Возможность бесплатно подавать декларации в интернете Через веб-сайт IRS. Несколько возможных вариантов уплаты в электронном виде К вашим услугам удобные, надежные и безопасные варианты уплаты налогов в электронном виде. Подготовьте, подайте свою декларацию и уплатите причитающийся с вас налог за один прием. Выдайте своему банку поручение дебетовать ваш расчетный или сберегательный счет вплоть до 18 апреля 2016 года включительно или уплатите по кредитной карточке Подача федеральных и штатных налоговых деклараций Подготовьте и подайте одновременно федеральную и штатную налоговые декларации, удвоив преимущества пользования программой IRS e-file.

К какому сроку нужно подать налоговую декларацию? Форму 1040 за 2016 календарный год необходимо подать к 18 апреля 2017 года. Если ваш учетный период совпадает с финансовым годом разъясняется в главе 2 , вы должны подать декларацию к 15 дню 4-го месяца после окончания вашего финансового года.

Если вы подадите декларацию позже этого срока, на вас может быть наложен штраф и начислены проценты на сумму заддолженности. Если вы не можете подать декларацию в срок, подайте ходатайство об автоматическом продлении этого срока на шесть месяцев, заполнив Форму 4868, Application for Automatic Extension of Time To File U. Для налогоплательщиков, чей учетный период совпадает с календарным годом, продление позволяет отсрочить дату подачи налоговой декларации до 15 октября.

Подача такого ходатайства означает продление лишь срока подачи налоговой декларации, но не срока уплаты вашей задолженности по налогам. Как уплатить подоходный налог? Федеральный подоходный налог уплачивается из текущих доходов. Вы должны платить его по мере поступления заработков или доходов в течение года. У работающего по найму подоходный налог обычно удерживается из заработной платы.

Если вы не платите налог путем удержания из заработной платы или если вы платите таким образом не полную сумму налога, вам, вероятно, следует платить расчетный налог.

ежеквартальные выплаты расчетной суммы налога, если: . Однако, таблицы удержания подоходного налога не могут в полной.
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: 3 НДФЛ и Ипотека. Как получить налоговый вычет с процентов по ипотеке. Возврат 13%


Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий