+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Льготы по оплате подоходного налога

налогового бремени (в виде освобождения от уплаты налога, вычетов или возврата Аналогично, в рамках раздельной системы льготы по личному.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: 2018-09-18 г. Брест. Льготы при уплате подоходного налога. Новости на Буг-ТВ. #бугтв

Налоговые льготы военнослужащим

льготы по оплате подоходного налога
Когда подоходный налог не обязан уплатить подоходный налог. Однако.

Однако целый ряд категорий трудоспособных людей имеют льготы при налогообложении. В настоящее время подоходный налог в РБ взимается по различным ставкам. Отдельно стоит упомянуть про подоходный налог с физических лиц, сдающих в аренду недвижимость. Размер налога в данном случае является фиксированным и устанавливается городскими областными Советами депутатов. Подоходный налог с юридических лиц не взимается — данный вид налогообложения применим только к физлицам.

Организации и предприятия уплачивают налог на прибыль и другие виды налогов, предусмотренные законодательством РБ именно для данной категории налогоплательщиков. Как происходит уплата подоходного налога в Беларуси в 2019 году? Наемные сотрудники освобождены от самостоятельного расчета подоходного налога — эту работу за них выполняют бухгалтера организаций, на которых они трудоустроены. Самостоятельно рассчитывать и уплачивать подоходный должны индивидуальные предприниматели, а также граждане, получающие доход из нескольких источников.

Вычеты по подоходному налогу — льготы при налогообложении Законодательством Беларуси предусмотрены различные льготы по уплате подоходного налога. Такие льготы называются вычетами и применяются по отношению к работникам, у которых имеются какие-либо основания не платить в полной мере подоходный.

Иными словами, если данные работники имеют какие-либо расходы или доходы, на которые предусмотрен вычет, то с таких доходов расходов подоходный не уплачивается. Стандартные вычеты на подоходный налог в 2018 году в Беларуси предоставляются следующим категориям работников гражданам, получившим льготный кредит на жилье и осуществляющим по нему регулярные выплаты; работоспособным людям с низким доходом, составляющем менее 620 бел.

При этом максимальная сумма налогового вычета, согласно действующему законодательству, не может превышать 144 рублей. Когда подоходный налог не уплачивается вовсе? Законодательством предусмотрены многочисленные случаи, в которых граждане не обязаны платить подоходный. Перечислим наиболее распространенные из них: получение подарков и призов, выигрыши в денежные и вещевые лотереи, электронные и виртуальные игры; сдача вторсырья на переработку; доходы, полученные по праву наследования; получение в дар собственности, недвижимости, денежных сумм.

Подоходный налог — один из основных налогов в Республике Беларусь. Однако по его уплате предусмотрены многочисленные льготы вычеты , которые позволяют гражданам получать более высокий доход.

Подоходный налог в Беларуси

Налоговые льготы военнослужащим — это предусмотренная законодательством для определенной категории граждан возможность уменьшить размер налога или не платить его совсем.

Расскажем, кто и на какие виды льгот по налогам может претендовать. Налогообложение не стало исключением. Служащие в армии, уплачивая налоги, могут воспользоваться разнообразными вариантами уменьшения размера или освобождения от них. Налоговые льготы военнослужащим позволяют им освободиться от некоторых сборов, уменьшить суммы платежей по доходам, увеличить вычеты по налогам.

Чем установлены и кто имеет право НК РФ в статье 407 определяет тех людей, которые могут претендовать на льготы по налогам. В частности, к таким лицам относятся как военнослужащие, так и те, кто уволен с военной службы, достигнув предельного возраста пребывания на ней, по здоровью или в связи с оргштатными мероприятиями.

Одновременно общий период военной службы таких граждан должен составлять не менее 20 лет. Перечень лиц следующий: служащие по контракту офицеры, прапорщики и мичманы, сержанты, старшины, солдаты, матросы, курсанты организаций ВПО и военных образовательных организаций высшего образования, сержанты и старшины, солдаты и матросы; служащие по призыву сержанты, старшины, солдаты и матросы, проходящие военную службу по призыву, курсанты организаций ВПО и военных образовательных организаций высшего образования до заключения с ними контракта о прохождении военной службы.

Льготы военным по контракту Льготы военным многочисленны, но нужно понимать, что их перечень для каждого конкретного человека различен. Зависит он от набора требований, предусмотренных в действующем законодательстве. НК РФ определяет разные виды послаблений, оформление которых становится одним из мотивирующих факторов при поступлении на службу и дает возможность сэкономить немалые финансовые средства.

Имущественный налог Льгота дается тем, кто является действующим военным на момент оформления заявления. Объектами, на освобождение от оплаты сбора по которым можно претендовать, являются: квартира или комната; жилой дом; помещение или сооружение, которые специально оборудованы и используются в качестве творческих мастерских, ателье, студий, жилых домов, квартир, комнат, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования; хозяйственное строение или сооружение, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые размещены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства; гараж или машино-место.

Льгота действительна лишь по одному объекту из каждого вида. По общему правилу, выбирается тот, сумма к уплате у которого выше. Земельный налог В соответствии с действующим законодательством, имущество делится на объекты недвижимости и участки земли.

Алгоритм оплаты такого налога установлен главой 32 НК РФ , а перечень освобождаемых лиц — ст. Военные не включены в такой список. Более того, действующая редакция 76-ФЗ отменила предыдущую, в статье 17 которой была предусмотрена льгота по земле.

Внося поправки, законодатель изменил льготу на компенсационную выплату денежных средств. Таким образом, выплаты по земельному налогу для военных проходят по общему алгоритму налогового законодательства. Подоходный налог Расчет НДФЛ происходит для военных так же, как и для остальных жителей нашей страны, с учетом вычета на детей. Вычет при покупке недвижимости В отношении контрактников работает стандартный вариант, при котором налоговая база уменьшается на сумму фактических расходов, но не выше 2 млн рублей.

При приобретении недвижимости за счет средств, включающих и собственные, и бюджетные, вычет предоставляется только по части расходов из личной составляющей. Транспортный налог Данный вид вычетов находится в ведении регионов и устанавливается в соответствии с законодательством субъекта. В части военных такой налог может быть уменьшен даже до полного освобождения.

При определении суммы налога учету подлежит мощность машины. К примеру, в некоторых областях установлены уменьшенные ставки для транспорта мощностью меньше 150 лошадиных сил. Вычет на лечение В ситуации, когда в отчетном периоде военный расходовал значительные средства на покупку лекарственных препаратов, оздоровительные процедуры, в соответствии со ст. Размер вычета — не более 50 000 рублей.

Налоговый вычет на обучение Обучая своего ребенка, лицо данной категории может претендовать на возмещение части затраченных на учебу средств.

Ограничение по сумме вычета составляет 50 000 рублей. Льготы военным по призыву Призывник получает возможность обратиться за привилегиями с даты призыва в армию. Такие лица могут претендовать в период службы на послабления по: НДФЛ не облагаются ; Транспортный и земельные налоги продолжают взимаются по общим правилам. Льготы ветеранам боев Отнесение к категории ВБД происходит на основании ст. Налоговые льготы ветеранам боевых действий включают послабления, связанные с уплатой НДФЛ, имущественного и иных налогов.

В ряде регионов предоставляются послабления и по вычетам на транспорт. Послабления в части подоходного налога установлены ст. Налоговая база — доход любого вида, полученный ветераном. Из налоговой базы могут исключить: пособия и выплаты, полагающиеся от государства; налоговый вычет, равный 500 руб. Транспортные льготы обусловлены региональным законодательством и имеют особенности в зависимости от субъекта. Льготы по имуществу у такой категории граждан аналогичны имеющимся у военных-контрактников.

Если размер участка меньше или равен данному показателю, то ветеран будет освобожден от налога в полном объеме. Если земли больше, пошлина рассчитается за вычетом допустимой площади. Как оформить Основное условие получения льготы по налогам и сборам — заявительный характер данных мер поддержки. Это означает необходимость лично явиться в отделение Федеральной налоговой службы и предоставить письменное заявление с необходимым пакетом документов.

Направляясь в ФНС, при себе нужно иметь: паспорт;.

Когда подоходный налог не обязан уплатить подоходный налог. Однако.

Зарплата за декабрь выплачена в декабре: НДФЛ Уплата налогов — не самая приятная обязанность, и вполне логично, что наличие льгот по тому или иному бюджетному платежу не может не радовать его плательщика. Впрочем, это не означает, что в отношении данного платежа Налоговым кодексом не предусмотрено никаких послаблений. Прежде всего это ежемесячно применяемая льгота по НДФЛ на детей или детский вычет.

Размер детского вычета составляет 1400 рублей на первого и второго ребенка — на каждого отдельно. Третий и последующий ребенок физлица-получателя дохода уменьшит его налоговую базу по НДФЛ на 3000 рублей.

Детские вычеты предоставляются в том числе и на совершеннолетних детей в возрасте до 24 лет, если последние являются учащимися очной формы обучения в учебных заведениях, либо же аспирантами, ординаторами, интернами, студентами, курсантами. Интересно, что льготы по НДФЛ на детей в 2018 году, как и ранее, полагаются обоим родителям, по факту того, что они несут обязанность по содержанию и воспитанию своих детей. Но вместе с тем один из родителей может получить двойной вычет, если он воспитывает ребенка в одиночку, например, является вдовцом.

Эта ситуация не касается разведенных супругов: если один из них оплачивает алименты, значит он содержит своего ребенка, следовательно, вычет ему полагается в обычном порядке. Получить двойной детский вычет можно и в том случае, если один из родителей отказался от него в пользу второго родителя пп. Также в ситуации с детскими вычетами важно помнить о сумме предельного дохода, в рамках которой эти вычеты в принципе предоставляются при расчете подоходного налога.

Начиная с месяца, в котором доход физлица превысил этот порог, налоговый вычет, больше не применяется. Помимо детских вычетов статьей 218 Налогового кодекса предусмотрены еще ряд стандартных льгот по НДФЛ. В 2018 году актуальны ежемесячные вычеты в размере 3000 рублей для чернобыльцев, лиц, участвующих при определенных условиях в испытаниях ядерного оружия, участников ВОВ и жителей блокадного Ленинграда, инвалидов с детства, инвалидов I и II групп, а также для некоторых других категорий физлиц.

Некоторые же вычеты предоставляются по иным основаниям, что конечно не отменяет необходимости для их получения иметь доход, облагаемый НДФЛ. Предоставляются они, в частности, по расходам на обучение в различных ВУЗах, техникумах и училищах и т.

Речь идет о деньгах, потраченных на собственное образование, а также на образование детей: родных в возрасте до 24 лет и находящихся у налогоплательщика под опекой — до 18 лет. Еще один социальный вычет можно получить в связи с понесенными расходами на лечение — свое и ближайших родственников супруга, родителей и несовершеннолетних детей. Общая сумма всех соцвычетов, на которую можно уменьшить налоговую базу по НДФЛ, также имеет свое ограничение — 120 000 рублей в год если речь не идет о ряде случаев при лечении.

Те же граждане, которые в отчетном периоде приобрели квартиру, либо же построили дом имеют право на имущественный вычет ст. Имущественные же вычеты действуют и при продаже объектов недвижимости, а также прочего имущества. Их применение зависит от суммы сделки, а также от времени, в течение которого реализуемый объект находился в собственности у продавца. Индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, а также лица, работающие по договорам гражданско-правового характера, могут воспользоваться так называемым профессиональным вычетом по НДФЛ ст.

Освобождение от НДФЛ Наконец, еще одна льгота по подоходному налогу — это полное исключение из налоговой базы определенных видов доходов. Их полный и исчерпывающий перечень приведен в статье 217 Налогового кодекса. Так, например, не облагаются НДФЛ пособия по беременности и родам п. Перечень льгот по НДФЛ велик, и ознакомиться с ним полностью можно в ст.

Льготы по НДФЛ

ОдинокомуОдинокими родителями признаются: — мать, не состоящая в браке, имеющая ребенка, сведения об отце которого записаны в записи акта о рождении ребенка по указанию матери или по указанию другого лица, подавшего заявление о регистрации рождения; — родитель, если второй родитель ребенка умер, лишен родительских прав, признан безвестно отсутствующим, объявлен умершим; — усыновитель удочеритель , не состоящий в браке.

Для того, что бы было более понятно, приведем пример: Указанный налоговый вычет предоставляется по месту основной работы службы, учебы на основании справки ее копии о том, что ребенок старше 18 лет является являлся обучающимся и получает получал соответствующее образование, с указанием периода обучения. Если место основной работы службы, учебы отсутствует налоговый вычет предоставляются при дополнительном предъявлении заявления и трудовой книжки Трудовая книжка необходима для подтверждения отсутствия места основной работы.

Если трудовая книжка отсутствует в заявлении должна быть указана причина такого отсутствия. При отсутствии места основной работы службы, учебы налоговый вычет предоставляется гражданину по его выбору только одним налоговым агентом или налоговой инспекцией. Такой вычет может получить не только сам себе оплачивающий обучение студент, но и оплачивающие такое обучение за него его близкие родственники мать, отец , а также опекуны и попечители в том числе бывшие.

Для того, что бы было более понятно, приведем пример: Как правило, указанный налоговый вычет предоставляются по месту основной работы службы, учебы гражданина. Однако, он может быть предоставлен и при подаче налоговой декларации в налоговую инспекцию например, если места основной работы нет или доходы получены не с места основной работы.

В справке должен быть указан период получения образования. Если в календарном году налоговый вычет не предоставлялся или был предоставлен не в полном объеме, то неиспользованные суммы переносятся на последующие годы до полного их использования. Для целей применения указанного вычета строительством признается строительная деятельность по возведению или реконструкции объекта, включающая: — выполнение организационно-технических мероприятий; — подготовку разрешительной и проектной документации на возведение, реконструкцию объекта; — выполнение строительных, специальных, монтажных и пусконаладочных работ.

Право на налоговый вычет в связи с реконструкцией имеют стоящие в очереди на жилье граждане, осуществившие такую реконструкцию по договору строительного подряда и при условии, что в результате этой реконструкции они утрачивают основания нуждаемости в улучшении жилищных условий.

Для того, что бы было более понятно, приведем несколько примеров: При строительстве дома или квартиры без привлечения застройщика или подрядчика, расходы на такое строительство подлежат вычету в пределах стоимости строительства, указанной гражданином в заявлении.

Если квартира или дом приобретены в общую долевую или общую совместную собственность, размер налогового вычета распределяется между участниками общей собственности пропорционально их доле долевая собственность или в соответствии с их письменным заявлением совместная собственность.

Если гражданином был применен частично применен налоговый вычет за строительство и приобретение жилья, то такой гражданин не может применить этот налоговый вычет в отношении другого жилья.

Если в календарном году налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток переносится на следующий календарный год до полного его использования. Документы, которые также потребуются, если жильё было куплено : копия свидетельства удостоверения о государственной регистрации права собственности на жилье; договор купли-продажи; Документы, которые также потребуются, если был построен одноквартирный жилой дом : копия договора о строительстве одноквартирного жилого дома; документы на земельный участок, а именно копия свидетельства удостоверения о государственной регистрации земельного участка и прав на него, или государственного акта на право частной собственности, пожизненного наследуемого владения, или договора аренды земельного участка, предоставленного для строительства и обслуживания жилого дома; копия договора на приобретение товаров выполнение работ, оказание услуг.

При приобретении таких товаров выполнении работ, оказании услуг у физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, в договоре должны быть указаны фамилия, имя, отчество, место жительства, серия и номер документа, удостоверяющего личность такого физического лица. Документы, которые также потребуются, если для приобретения жилья брался кредит или заём: копия кредитного договора или договора займа; документы подтверждающие погашение кредитов и займов включая проценты по ним.

Документы, которые также потребуются, если жильё приобреталось по жилищным облигациям: копия договора, в соответствии с которым предусматривается строительство жилого помещения для владельца жилищных облигаций; документы, подтверждающие расходы на приобретение жилищных облигаций; копия договора на приобретение жилищных облигаций. Документы, которые также потребуются, если жильё приобреталось в лизинг: копия договора финансовой аренды лизинга , предусматривающего выкуп предмета лизинга - одноквартирного жилого дома или квартиры; копия акта приемки-передачи предмета лизинга в соответствии с договором финансовой аренды лизинга , предусматривающим выкуп предмета лизинга; документы подтверждающие фактическую оплату лизинговых платежей в соответствии с договором финансовой аренды лизинга , предусматривающим выкуп предмета лизинга, с указанием в них суммы оплаты части стоимости предмета лизинга - одноквартирного жилого дома или квартиры.

Документы, которые также потребуются, если производилась реконструкция жилья: решение его копия исполкома или другого госоргана, другой организации, принявших гражданина или члена его семьи на учет нуждающихся в улучшении жилищных условий, о снятии с такого учета в связи с осуществленной реконструкцией одноквартирного жилого дома или квартиры; копия договора строительного подряда на реконструкцию одноквартирного жилого дома или квартиры.

Документы, которые также потребуются, если вычет предоставляется в налоговой инспекции: справка Такая справка выдается по месту работы или другому месту получения дохода о доходах, исчисленных и удержанных суммах подоходного налога; другие документы, подтверждающие получение дохода. Документы, подтверждающие расходы на строительство или приобретение жилья, погашение кредитов, займов должны содержать информацию о фамилии, имени, отчестве гражданина, сумме и дате оплаты, назначении платежа, если такие требования предусмотрены законодательством, регулирующим порядок оформления указанных документов.

В случае, если документы не содержат указанных реквизитов, к ним прилагается справка получателя платежа, скрепленная печатью, содержащая недостающую информацию. Если документы на вычет были предоставлены не вовремя, то должен быть произведен перерасчет подоходного налога за прошлые периоды с момента возникновения права на вычет но не больше чем за 5 лет. При этом суммы излишне уплаченного подоходного налога засчитываются в уплату предстоящих платежей подоходного налога или возвращаются гражданину.

Для того, что бы было более понятно, приведем несколько примеров: Гражданином был продан автомобиль за 10 000 руб. Однако, так как у гражданина имеются документы, подтверждающие приобретение им этого автомобиля за 8000 руб. Гражданином был продан гараж за 10 000 руб. Если отчуждаемые квартира или дом находились в общей долевой собственности, то размер налогового вычета распределяется между участниками общей собственности пропорционально их доле. При получении дохода в виде частичной оплаты имущества налоговый вычет предоставляется пропорционально размеру такой оплаты.

Что включается расходы на приобретение и отчуждение имущества? Если отчуждающий имущество гражданин приобретал это имущество безвозмездно или с частичной оплатой, то в состав расходов на приобретение имущества включаются также суммы, с которых был исчислен и уплачен подоходный налог при приобретении такого имущества, а в отношении недвижимого имущества и транспортных средств, в состав таких расходов включаются также суммы, не подлежащие налогообложению и или не признаваемые объектами налогообложения в соответствии с действовавшим на момент приобретения этого имущества законодательством.

Определенные в долларах США расходы пересчитываются обратно в белорусские рубли по официальному курсу Нацбанка на дату получения дохода от отчуждения имущества. Однако такой расчет не производится, если курс белорусского рубля по отношению к доллару США на день осуществления расходов, больше такого курса на дату получения дохода.

Если у гражданина имеются документы, подтверждающие приобретение имущества, и он хочет получить налоговый вычет в размере этого приобретения, то за вычетом необходимо обращаться в налоговую инспекцию. При отсутствии указанных документов налоговый вычет может быть предоставлен на основании имеющихся в налоговом органе сведений, предоставленных государственными органами и организациями.

При приобретении товаров выполнении работ, оказании услуг у физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, в договоре должны быть указаны фамилия, имя, отчество, место жительства, серия и номер документа, удостоверяющего личность такого физического лица. Налоговый вычет для отдельных категорий граждан Налоговый вычет в размере руб. Если гражданин имеет право на указанный налоговый вычет по нескольким основаниям, то сумма такого налогового вычета все равно не может быть больше руб.

Указанный налоговый вычет предоставляется по месту основной работы службы, учебы гражданина. Если место основной работы службы, учебы отсутствует, налоговый вычет предоставляются гражданину по его письменному заявлению при предъявлении трудовой книжки Трудовая книжка необходима для подтверждения отсутствия места основной работы.

Если документы на вычет были предоставлены не вовремя, то суммы излишне уплаченного подоходного налога засчитываются в уплату предстоящих платежей подоходного налога или возвращаются гражданину. Такой вычет может получить не только гражданин сам за себя уплачивающий страховые взносы, но и уплачивающие такие взносы за него его близкие родственники мать, отец , а также опекуны и попечители в том числе бывшие. Для того, что бы было более понятно, приведем пример: Указанный налоговый вычет предоставляется по месту основной работы службы, учебы гражданина.

Если место основной работы службы, учебы отсутствует, налоговый вычет предоставляется гражданину по его письменному заявлению при предъявлении трудовой книжки Трудовая книжка необходима для подтверждения отсутствия места основной работы. Если трудовая книжка отсутствует, в заявлении должна быть указана причина такого отсутствия. Когда подоходный налог не платится совсем?

От любых полученных доходов гражданин обязан уплатить подоходный налог. Однако, из этого правила есть исключения. Налогообложение доходов, полученных от возмездного отчуждения имущества, относящегося к одному виду, осуществляется начиная со второго возмездного отчуждения такого вида имущества. При отчуждении в течение одного дня двух и более единиц имущества, относящегося к одному виду, право определения очередности совершения сделок предоставляется гражданину.

При определении очередности отчуждения имущества не учитывается отчуждённое имущество, полученное по наследству или переданное близким родственникам свойственникам, опекунам, попечителям и подопечным.

При отчуждении в течение одного дня двух и более механических транспортных средств право определения очередности совершения сделок предоставляется плательщику. Автомобильные катализаторы, сбор которых производится в установленном порядке за наличный расчет у физических лиц.

Вторичные полимерные материалы. Вторичные текстильные материалы. Лом и отходы черных и цветных металлов в виде предметов, скупка которых производится заготовительными организациями за наличный расчет у физических лиц.

Сырье вторичное резиновое. Постановление Совета Министров Республики Беларусь 12.

Условия налогообложения в Грузии. Налоговые льготы для физически Освобождаются от уплаты подоходного налога также люди с.
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Кто имеет льготы при оплате транспортного налога?


Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий