+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Срок подачи декларации по подоходному налогу

Для физических лиц изменился срок подачи налоговой декларации по подоходному налогу. Раньше это следовало делать до 1 марта.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Срок сдачи деклараций 3-НДФЛ
срок подачи декларации по подоходному налогу
В Беларуси перенесли крайний срок подачи деклараций по подоходному налогу за полученные доходы. Изменения предусмотрены.

Кто должен предоставлять налоговую декларацию? Физические лица, признаваемые налоговыми а резидентами Республики Беларусь, получившие доход; б нерезидентами, получившие доход от источников в Республике Беларусь. Налоговыми резидентами являются физические лица, фактически находившиеся на территории Республики Беларусь более 183 календарных дней в 2016 году.

При этом порядок исчисления дней имеет определенную специфику: в период нахождения на территории Республики Беларусь засчитываются дни нахождения на территории иностранного государства с целью отдыха, лечения, исполнения обязанностей в рамках служебной командировки.

Так, доход фрилансера, пребывающего на территории иностранного государства по туристической визе, при определенных обстоятельствах может являться объектом налогообложения подоходным налогом в Республике Беларусь. В каких случаях необходимо предоставлять декларацию?

Рассмотрим актуальные случаи, когда необходимо предоставлять декларацию: 1. Резидент оказывает услуги по разработке программного обеспечения для организации, зарегистрированной в Республике Польша. Согласно Соглашению между Польшей и Республикой Беларусь об избежании двойного налогообложения, такой доход подлежит налогообложению в Республике Беларусь. Таким образом, резидент обязан подать налоговую декларацию. При получении дохода в иностранной валюте для целей расчета суммы налога производится пересчет полученной в валюте суммы дохода в белорусские рубли по курсу Нацбанка на дату получения дохода.

Гражданин Иванов Иван Иванович в течении 5-и месяцев работал по трудовому договору в Российской Федерации. С полученной заработной платы удерживался налог в России. Тем не менее, поскольку гражданин Иванов находился на территории Республики Беларусь более 183 дней, он признается налоговым резидентом и должен подать декларацию.

Удержанная в РФ сумма налога может быть зачтена при уплате налога в Республике Беларусь при условии представления определенного пакета документов. В случае непредставления документов для зачета — налог подлежит уплате в Республике Беларусь. Это касается и граждан иностранных государств, которые проживают в Беларуси свыше 183 дней, но при этом работают в другом государстве по трудовому договору. В данном случае они признаются налоговыми резидентами Беларуси. Поэтому нужно подать налоговую декларацию до 1 марта 2018 года, указав в ней доходы, полученные за пределами Беларуси.

Налоги с дохода, которые были удержаны, будут зачтены в Беларуси. Для этого вам нужно предоставить документы, подтверждающие получение дохода и суммы уплаченного налога, заверенные компетентным органом иностранного государства.

Нерезидент гражданин США намерен продать долю в уставном фонде белорусской организации физическому лицу - резиденту. Обращаем внимание, что налог уплачивается с задекларированной суммы до реализации доли на основании извещения налогового органа.

Поскольку сумма фактически полученного дохода больше суммы предполагаемого, то нерезидент обязан доплатить налог с 500 бел. Если бы сумма фактически полученного дохода была меньше предполагаемого, то по заявлению лица был бы произведен возврат излишне уплаченной суммы налога. Налоговый резидент Республики Беларусь сдает в наем жилое помещение квартиру физическому лицу с 1 февраля 2017 года до настоящего времени.

Размер арендой платы — 600 BYN в месяц. Поскольку такой доход за 2017 год превысил 5555 рублей, арендодателю нужно подать налоговую декларацию до 1 марта 2018. После подаче декларации налоговые органы рассчитают сумму налога к доплате. Она определяется следующим образом. Еще до сдачи помещения каждый арендодатель должен уплатить налог по фиксированной ставке она зависит от числа жилых комнат и др. Уплачивать налог по фиксированной ставке можно ежемесячно, за год или за срок действия договора найма.

Разницу нужно доплатить до 15 мая 2018 года. Какой порядок предоставления налоговой декларации? Декларация может быть представлена в налоговый орган по месту жительства одним из следующих способов: лично; через уполномоченного представителя; в виде почтового отправления с описью вложения днем предоставления считается дата отправки ; с помощью программных и технических средств днем предоставления считается дата ее приема Web-порталом Министерства по налогам и сборам.

Можно ли досрочно уплатить подоходный налог? Нет, налог уплачивается на основании и после получения извещения налогового органа. Обращаем внимание, что сумма налога рассчитывается налоговым органом, а не плательщиком.

Чем мы можем помочь Специалисты REVERA готовы оказать юридическую поддержку по вопросам: 1 заполнения и подачи налоговой декларации; 2 определения налогового резидентства; 3 применения налоговых вычетов и льгот; 4 применения норм соглашений об избежании двойного налогообложения.

Подпишитесь на наши новости в Facebook и получайте полезную информацию в удобной форме Kонсультанты.

Сроки подачи налоговой декларации физическими лицами

Введите логин и пароль для работы с Личным кабинетом физического лица далее — ЛК. Логин и пароль для доступа в ЛК можно получить в любом налоговом органе, независимо от адреса регистрации при себе иметь паспорт. Если вы в первый раз входите в ЛК, система попросит сменить пароль, после чего Вы сможете пользоваться функционалом. Ознакомьтесь с описанием требований по подаче декларации. Выберите отчетный период: 2018 г. Обязательно проверьте правильность Ваших личных данных!

В случае, если они не актуальны, имеется возможность скорректировать информацию, выбрав слева от пункта меню кнопку редактирования данных. При этом откроется карточка для ввода информации. При заполнении полей обращайте внимание на наличие в них галочки, раскрыв которую можно воспользоваться справочными данными. В случае некорректного заполнения соответствующего пункта выдается сообщение об ошибке с пояснениями. Если данные заполнены корректно, введенная информация отображается в соответствующем пункте.

Декларацию можно сохранить как черновик на любом этапе заполнения. При просмотре необходимо убедиться, что вся информация внесена корректно. После чего отправить декларацию см.

Для физических лиц изменился срок подачи налоговой декларации по подоходному налогу. Раньше это следовало делать до 1 марта.

Срок подачи налоговой декларации по подоходному налогу приближается

Государственные учреждения Английский Подавайте все налоговые декларации вовремя, независимо от того, можете ли вы уплатить полностью причитающуюся по ним сумму. Подавайте все налоговые декларации, срок представления которых истек, точно так же и по тому же адресу, по которому вы бы вовремя подали налоговую декларацию.

Если вы получили уведомление received a notice , обязательно пошлите налоговую декларацию, срок представления которой истек, по адресу, указанному в уведомлении. Почему следует немедленно подать налоговую декларацию, срок представления которой истек Why You Should File Your Past Due Return Now Избежать начисления процентов и штрафов Avoid Interest and Penalties Подавайте налоговую декларацию, срок представления которой истек, и вносите плату по ней немедленно, чтобы ограничить начисляемые проценты и штрафы за несвоевременную уплату.

Подать заявку на возврат переплаченных налогов Claim a Refund Если вы не подаете налоговую декларацию, вы рискуете потерять сумму возврата переплаченных налогов. Если вам причитается возврат за переплату удержанных или расчетных налогов, то для того чтобы подать заявку на него, вы обязаны представить свою налоговую декларацию в течение 3-х лет с установленного срока ее подачи.

То же правило относится к праву подать заявку на налоговые зачеты, например, налоговый зачет за заработанный доход. Мы удерживаем возвраты переплаченных подоходных налогов в тех случаях, когда в нашей документации содержатся сведения о том, что истек срок представления одной или нескольких налоговых деклараций.

Мы удерживаем эти суммы до тех пор, пока не получим налоговую декларацию, срок представления которой истек, или приемлемое объяснение причины, по которой не следует ее представлять Сохранить льготы социального обеспечения Protect Social Security Benefits Если вы работаете на себя и не подаете свою федеральную подоходную налоговую декларацию, Управление социального обеспечения не будет проинформировано обо всех доходах, полученных вами от работы на себя, и они не будут учтены при подсчете суммы льгот на получение пенсий и пособий по инвалидности в системе социального обеспечения.

Избежать трудностей с получением ссуд Avoid Issues Obtaining Loans Если вы не подали свою налоговую декларацию, утверждение ссуд может быть задержано. Копии поданных налоговых деклараций должны подаваться в финансовые учреждения, ссудодателям или агентам по ипотечным ссудам и т. Плата с пользователя не будет взиматься. Если вам нужно больше времени для платежа, вы можете подать заявку на заключение соглашения об уплате в рассрочку или, возможно, вы имеете право на предложение о заключении компромиссного соглашения.

В этой налоговой декларации могут быть не предусмотрены зачеты за вычитания или вычеты из налогооблагаемой базы, на которые вы, возможно, имеете право. Мы вышлем вам Уведомление о недостатке в налоговой декларации CP3219N 90-дневное письмо , содержащее предложение об оценке налога.

Вам будет предоставлено 90 дней для подачи налоговой декларации с опозданием или заявления в Налоговый суд. Если вы не сделаете ни того, ни другого, мы примем предложенную нами оценку.

Если вы получили уведомление CP3219N , вы не имеете права на подачу заявки на продление срока представления налоговой декларации.

Если какой-либо доход указан неверно, вы можете сделать следующее: Позвонить нам по телефону 1-866-681-4271 и дать нам знать об этом.

Обратиться к плательщику источнику дохода с запросом на выдачу исправленной Формы W-2 или 1099. Приложить исправленные формы к направляемым нам заполненным налоговым декларациям. Если Налоговое управление США IRS оформило заменяющую налоговую декларацию, вам, тем не менее, лучше всего подать собственную налоговую декларацию, чтобы использовать возможности для получения всех вычетов, зачетов и вычитаний, на которые вы имеете право.

Взимание налогов и правоприменительные действия Collection and Enforcement Actions На основании налоговой декларации предложенной нами оценки , составленной нами за вас, будет составлен счет на уплату налога. Если он не будет оплачен, то будет запущена процедура принудительного взимания средств, которая может включать такие меры, как обложение налогом levy вашей зарплаты или банковского счета, либо уведомление об аресте имущества за неуплату федеральных налогов.

Если вы не подаете налоговых деклараций неоднократно, к вам могут быть применены дополнительные правоприменительные действия, например, дополнительные штрафы и или привлечение к уголовной ответственности. Помощь в подаче налоговой декларации с опозданием Help Filing Your Past Due Return Вы можете обратиться за помощью, позвонив по телефону 1-800-829-1040 или 1-800-829-4059 для лиц с пониженным слухом.

Если для оформления налоговой декларации, срок подачи которой истек, вам нужна информация о заработной плате и доходе, заполните Форму 4506-T, Заявка на выписку из налоговой декларации Form 4506-T, Request for Transcript of Tax Return , и отметьте клетку в пункте 8.

Вы также можете обратиться к своему работодателю или источнику своего дохода. Если вам нужна информация о налоговых декларациях за предыдущие годы, воспользуйтесь ссылкой Получить выписку Get Transcript , чтобы подать заявку на выписку из налоговой декларации или налогового счета. Получите по Интернету налоговые формы и инструкции tax forms and instructions для подачи налоговых деклараций с опозданием, или закажите их, позвонив по телефону 1-800-Tax-Form 1-800-829-3676 или 1-800-829-4059 для лиц с пониженным слухом.

Если вы испытываете затруднения с заполнением налоговой декларации, вы, возможно, имеете право на получение помощи по Программе оказания безвозмездной помощи по вопросам подоходного налогообложения VITA или по программе Консультаций по налоговым вопросам для пожилых лиц TCE.

Обращайтесь по ссылке Free Tax Preparation for Qualifying Taxpayers за дополнительной информацией о бесплатной помощи налогоплательщикам, имеющим право по получение такой помощи.

Если вы уже подали налоговую декларацию с опозданием Already Filed Your Past Due Return Если вы получили уведомление, вам следует послать нам по указанному адресу копию налоговой декларации, поданной с опозданием. Для обработки налоговой декларации, правильно составленной и поданной с опозданием, нам потребуется около 6 недель.

Related Topics.

Подоходный налог: нужно ли вам подавать декларацию? Если гражданин работает по трудовому договору в организации и его доход представляет собой заработную плату, то подоходный налог удерживает и уплачивает в бюджет работодатель — организация. Это же касается и других случаев получения дохода от белорусских организаций и индивидуальных предпринимателей нотариусов, адвокатов , представительств иностранных организаций в Республике Беларусь материальной помощи, оплаты по договору и пр.

По таким доходам декларацию подавать не требуется. Однако если 1 получен доход, по которому налог подлежит уплате самим физическим лицом, а не налоговым агентом, либо 2 ранее были представлены некоторые налоговые вычеты о них будет написано ниже , основание для которых отпало, возникает обязанность подачи декларации за год.

Например, как правило, декларацию за год нужно подавать при получении дохода от другого физлица. Обратим внимание, что декларацию подавать не нужно, если получены доходы, которые подоходным налогом не облагаются. К примеру, наследство за исключением вознаграждений наследникам прав интеллектуальной собственности — авторов произведений, изобретений и пр.

Нет необходимости подавать декларацию, если доходы получены от близких родственников родителей, детей, родных братьев и сестер, деда, бабки, внуков, прадеда, прабабки, правнуков, супруга или близких родственников супруга, так как такие доходы не признаются объектом налогообложения подоходным налогом.

Оговоримся, что исключение составляют доходы, полученные от таких лиц по трудовому или иному договору, связанному с осуществлением предпринимательской деятельности. Также имеется освобождение от подоходного налога при продаже мене, ренте раз в пять лет одного принадлежащего на праве собственности жилого дома с хозяйственными постройками при их наличии , одной квартиры, одной дачи, одного садового домика с хозяйственными постройками при их наличии , одного гаража, одного машино-места, одного земельного участка доли в праве собственности на указанное имущество.

Однако декларация обязательна, если в течение пяти лет продана вторая единица одного из перечисленных видов недвижимости. Подобная же льгота предусмотрена и для отчуждения транспортных средств: освобождается доход от отчуждения в течение календарного года одного автомобиля, технически допустимая общая масса которого не превышает 3500 килограммов и число сидячих мест которого, помимо сиденья водителя, не превышает восьми, или другого механического транспортного средства.

Начиная со второго транспортного средства, декларация обязательна, а подоходный налог подлежит уплате. Обратим внимание и на то, что обязанность подать годовую декларацию может возникнуть и при сдаче физлицам квартир, иных жилых и нежилых помещений, машино-мест, расположенных в Республике Беларусь. Как известно, подоходный налог при этом уплачивается авансом в фиксированных суммах.

Важно помнить, что обязанность подать годовую декларацию может возникнуть и при получении денег из-за рубежа. Здесь принцип тот же: если такой доход подлежит налогообложению, годовая декларация необходима.

Например, если деньги из-за рубежа получены от близкого родственника или близкого родственника супруга, то подоходный налог платить не нужно, нет и обязанности по подаче годовой декларации. Если получено больше, нужно подать годовую декларацию и уплатить налог с превышения. В налоговый орган нужно будет предоставить документы о полученном доходе и об уплате налога в иностранном государстве, подтвержденные налоговым или иным компетентным органом.

При этом изначально можно предоставить подтверждение от источника выплаты например, иностранной организации , но в течение года документы из иностранных налоговых органов предоставить необходимо.

Суммы налога по доходам, полученным в оффшорных зонах, зачету не подлежат. Еще один случай для обязательной подачи годовой декларации — получение бывшим индивидуальным предпринимателем дохода от предпринимательства после его исключения из Единого регистра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Декларация не подается, если сумма такого дохода была ранее отражена в декларации индивидуального предпринимателя.

Налоговая база По результатам рассмотрения годовой декларации налоговая инспекция определит налоговую базу и рассчитает сумму подоходного налога к уплате. Налоговая база — та сумма, с которой уплачивается подоходный налог. Ряд доходов в налоговую базу не включается полностью или частично: Доходы, которые вовсе не являются объектом налогообложения подоходным налогом: например, доходы, полученные от близких родственников.

Доходы, которые освобождаются от налогообложения в силу закона: например, наследство, алименты, доход от отчуждения одной в течение пяти лет квартиры дома , одного в год автомобиля массой не более 3500 кг и числом сидячих мест не более восьми и др. Также налоговая база может быть уменьшена на сумму налоговых вычетов.

Налоговые вычеты Есть несколько видов налоговых вычетов: стандартные, социальные, имущественные и профессиональные. Перечисленные вычеты по общему правилу предоставляются нанимателем по месту основной работы при условии предоставления гражданином документов, подтверждающих право на вычет. Если основного места работы нет, то вычет может быть предоставлен по письменному заявлению налоговым агентом, либо налоговым органом — при подаче налоговой декларации по итогам года.

Если сумма стандартных налоговых вычетов превышает налогооблагаемый доход, то сумма превышения не накапливается и на следующий месяц не переносится. Право на социальный налоговый вычет имеет: 1 Гражданин, который понес расходы на обучение в учреждениях образования Республики Беларусь при получении первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования.

Вычет применяется, если расходы понесены налогоплательщиком на свое обучение, обучение близких родственников или подопечных. При этом право на применение социального вычета имеют оба родителя независимо от того, кто из них фактически понес расходы. Размер вычета равен сумме, уплаченной в течение налогового периода за обучение, а также на погашение кредита займа , израсходованного на обучение при условии, что кредит заем получен от белорусской организации и или белорусского индивидуального предпринимателя.

При этом взносы должны уплачиваться на основании договора, заключенного с белорусской страховой компанией, а срок договора на страхование жизни или дополнительной пенсии должен быть не менее трех лет. Вычет применяется, если страховые взносы уплачены налогоплательщиком за себя, за близких родственников или подопечных.

Социальные налоговые вычеты предоставляются нанимателем по месту основной работы либо налоговым органом при подаче гражданином налоговой декларации. Налогоплательщик при этом обязан собрать и предоставить пакет документов, подтверждающий наличие оснований для таких вычетов.

В отличие от стандартных налоговых вычетов, если социальные налоговые вычеты в налоговом периоде не применялись или использовались не полностью, то неиспользованные суммы переносятся на последующие налоговые периоды до полного их использования. Имущественные налоговые вычеты предоставляются в случаях: 1 Если налогоплательщиком и или членами его семьи, которые состоят на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, были понесены расходы на строительство приобретение жилья.

Строительство жилья может осуществляться, в том числе, путем приобретения жилищных облигаций, на основании договора финансовой аренды лизинга с правом выкупа. Размер вычета равен сумме фактически понесенных расходов на строительство жилья, а также на погашение кредитов займов , израсходованных на строительство. Кредит заем должен быть предоставлен белорусским банком белорусской организацией и или индивидуальным предпринимателем.

Вычет предоставляется нанимателем по месту основной работы или налоговым органом при подаче налоговой декларации. Неиспользованные суммы такого налогового вычета переносятся на последующие налоговые периоды до полного их использования. Такой вычет не распространяется на некоторое имущество, например, отчуждение ценных бумаг, доли в уставном фонде и др.

Если гражданин желает получить вычет в размере подтвержденных расходов — то такой вычет может быть предоставлен только налоговым органом при подаче налоговой декларации вместе со справкой о доходах.

Право на профессиональные налоговые вычеты имеют: 1 индивидуальные предприниматели нотариусы, адвокаты в ряде случаев; 2 граждане, получающие вознаграждения по результатам интеллектуальной деятельности авторские вознаграждения и др. Размер вычета равен сумме фактически произведенных ими и документально подтвержденных расходов, связанных с такой деятельностью. По общему правилу налоговый вычет применяется в период действия оснований для его применения.

Однако есть возможность применить вычет и позднее — в течение трех лет с даты возникновения обязанности по уплате подоходного налога с дохода, к которому мог быть применен такой налоговый вычет. Если основания для вычета отпали, то гражданин обязан уведомить об этом налогового агента в течение следующего месяца.

В отношении ряда доходов, налоговые вычеты не применяются, например: в отношении доходов, полученных от сдачи физическим лицам в аренду субаренду , наем поднаем жилых, нежилых помещений, машино-мест, находящихся на территории Республики Беларусь за исключением профессиональных налоговых вычетов. Как отмечалось выше, есть случаи, когда в связи с применением налоговых вычетов возникает обязанность по подаче налоговой декларации, а именно, когда вычеты предоставлялись в связи со страхованием, приобретением жилья, однако их цели достигнуты не были.

Также физлицо вправе подать в налоговый орган годовую декларацию, если хочет воспользоваться предусмотренными законом, но не примененными ранее налоговыми вычетами.

Налоговая декларация (расчет) по подоходному налогу с физических лиц за год представляется физическими лицами по сроку не позднее 1.
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Срок сдачи налоговой декларации истекает через 2 дня


Комментарии 3
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий