+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Налог на профессиональный доход налоговый вычет

4% налога, если доход получен от физического лица, Налоговый вычет дают не каждый год, а один раз при переходе на новый.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: НДС 2019 сколько платить - Безопасная доля вычета - Вычет - Возмещение - Налоги - Бизнес

Налог на профессиональный доход

налог на профессиональный доход налоговый вычет
Плательщикам налога на профессиональный доход полагаются вычеты в сумме не более 10 руб. Рассчитывается вычет так.

Хроника событий В страховой стаж будут включены периоды работы в качестве самозанятого 22. Правительство внесло поправки в правила подсчета и подтверждения страхового стажа для установления страховых пенсий. Соответствующее постановление от 19.

Это значит, что периоды уплаты самозанятыми страховых взносов в ПФР будут включены в страховой стаж. Соответственно, новые поправки определяют особенности зачета этих периодов в страховой стаж.

В 2020 году спецрежим для самозанятых могут запустить во всех регионах 20. Вице-премьер и министр финансов РФ Антон Силуанов заявил на заседании коллегии ФНС, что к настоящему времени около 30 000 человек зарегистрировались в качестве самозанятых. Ранее, комментируя успешную реализацию пилотного проекта по введению спецрежима для самозанятых в четырех регионах, Антон Силуанов поручил ФНС представить летом 2019 года доклад о первых итогах проекта.

Об этом сообщает Минфин на своем сайте. Налоговому ведомству при этом поручено представить предложения по распространению специального режима как полноценно действующего на всей территории страны уже в 2020 году. Глава ФНС назвал спецрежим для самозанятых льготой, а не новым налогом 15. Руководитель Федеральной налоговой службы РФ Михаил Мишустин заявил на Российском инвестиционном форуме, что новый налоговый режим для самозанятых является льготой, а не новым налогом.

Интернет-агрегаторы подключатся к сбору налога на профессиональный доход 14. Такси", приезжает машина, вы заплатили там тысячу рублей и все. Глава ФНС также сообщил, что в настоящее время ФНС развивает сотрудничество с агрегаторами в рамках специальной платформы. Эта платформа позволит агрегатору перечислять налог на профессиональный доход от стоимости услуг за самозанятого в ФНС.

Бизнес-омбудсмен предложил ввести еще один спецрежим для самозанятых 12. Уполномоченный при Президенте РФ по защите прав предпринимателей Борис Титов предложил ввести еще один специальный налоговый режим для самозанятых. Бизнес-омбудсмен напомнил, что с 2019 года в четырех регионах страны Москва, Татарстан, Московская и Калужская области проводится эксперимент по введению налога на профессиональный доход для самозанятых.

Уполномоченный по правам предпринимателей предложил ввести еще один более простой специальный налоговый режим для самозанятых. Когда самозанятый покупает в МФЦ сертификат на право ведения деятельности сроком от месяца до трех лет по 46 видам деятельности. И никаких гаджетов, никакого дальнейшего взаимодействия с налоговой не нужно. Он может спокойно работать, заплатив определенную сумму. Бизнес-омбудсмен считает, что такой режим можно ввести в Крыму и в Краснодарском крае, где большое количество малого бизнеса в сельском хозяйстве, в переработке, в туризме, но при этом предприниматели не пользуются активно гаджетами.

Их функция прежде всего не фискальная для государства. Их функция социальная. Представитель бизнеса также уточнил, что предлагаемый специальный налоговый режим похож на патентную систему налогообложения для ИП, но при этом значительно проще. У нас огромное количество обращений, когда люди не могли сняться с учета или забыли сняться с учета и не работали, но на них капали налоги.

В общем, нужна регистрация как ИП, а здесь никакой регистрации не нужно. Автоматическая регистрация и снятие с учета. Человеку достаточно прийти купить сертификат. Если ты самозанятый, то ты не имеешь права найма людей. Сертификат на год будет стоить до 20 тыс.

Например, в Крыму есть сезон и им нужно заплатить только за летние месяцы. Почему они должны платить зимой, когда они не работают? Несколько тысяч налогоплательщиков перешли на новый режим 14. Несколько тысяч налогоплательщиков уже зарегистрировались в качестве самозанятых.

Новый специальный налоговый режим могут использовать физические лица, включая ИП, которые производят товары или оказывают услуги самостоятельно без использования наемного труда.

Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно онлайн. Если учетной записи нет, то получить ее можно всего за 15 минут в любой налоговой инспекции. Также доступна веб-версия кабинета для самозанятого. ФНС рассказала, как ИП могут перейти на уплату налога на профессиональный доход 31. Об этом сообщает ФНС в своем письме от 26.

На применение этого спецрежима могут перейти, в том числе и действующие ИП при условии соблюдения требований, установленных для спецрежима для самозанятых. При направлении указанного уведомления с нарушением установленного срока или не направления такого уведомления постановка ИП на учет в качестве налогоплательщика НПД аннулируется. Власти могут ввести мораторий на проверки самозанятых 18. Власти могут ввести мораторий на определенные виды проверок для зарегистрировавшихся самозанятых граждан.

Министр уточнил, что мораторий нельзя распространить на все проверки самозанятых. А так... Глава Минфина также отметил, что для самозанятых важно обеспечить возможность легкой регистрации и исключить проблемы по взаимодействию с администраторами, налоговыми службами и с отчетностью. Три четверти самозанятых готовы уплачивать налог на профессиональный доход 07.

Три четверти самозанятых готовы выйти из тени и уплачивать налог на профессиональный доход. Один из них проводился среди граждан, которые зарабатывают с использованием различных интернет-агрегаторов.

Сейчас это становится популярным способом поиска подработки, и уже существует множество агрегаторов, которые предлагают найти работу в той или иной сфере. Первым условием является разумная и экономически обоснованная налоговая ставка. Вторым условием является отсутствие необходимости регистрироваться в качестве ИП. По итогам опроса был сформирован значительный перечень причин, которые создавали препятствия или административные барьеры для того, чтобы значительная часть самозанятого населения вышла из теневого сектора.

Закон о налоге на профессиональный доход подписан и опубликован 28. Президент подписал закон о введении налога на профессиональный доход в 4 регионах страны. Федеральный закон от 27. Закон вводит с 1 января 2019 года новый специальный налоговый режим, который смогут применять самозанятые физические лица и ИП без наемных работников , осуществляющие деятельность в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане.

Максимальный доход для целей применения нового режима не должен превышать 2,4 млн рублей в год или 200 000 рублей в месяц. С помощью этого же приложения самозанятые при осуществлении расчетов смогут выдавать покупателям фискальные чеки, данные из которых будут автоматически передаваться в налоговый орган. Платить налог самозанятые должны будут ежемесячно на основании уведомления, полученного в мобильном приложении.

Закон вступит в силу с 1 января 2019 года. ФНС не будет штрафовать самозанятых в 2019 году 21. Налоговые органы не планируют применять штрафные санкции в 2019 году в отношении самозанятых, применяющих новый налоговый режим. Напомним, закон о новом налоговом режиме для самозанятых одобрен Госдумой и находится в Совете Федерации. С 1 января 2019 года новый спецрежим можно будет применять в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане.

Глава ФНС уточнил, что новый налоговый режим для самозанятых не приведет к увеличению фискальной нагрузки. Это не так. Вместе с законом о самозанятых в НК РФ будут внесены поправки, которые устанавливают штрафные санкции для самозанятых лиц за нарушение сроков представления сведений о своих расчетах за товары, услуги и работы.

Михаил Мишустин предложил воздержаться от штрафных санкций в отношении самозанятых в 2019 году. Как , Владимир Путин поддержал эту инициативу. Власти обещают 10 лет не повышать налог на профессиональный доход 16. Власти в течение 10 лет не смогут изменить условия налогообложения самозанятых лиц. Об этом заявил депутат Госдумы Андрей Макаров, комментируя новый закон о налоге на профессиональный доход. Напомним, вчера Госдума одобрила закон о новом налоговом режиме для самозанятых.

Закон о налоге на профессиональный доход утвержден Госдумой 15. Сегодня Госдума одобрила в третьем окончательном чтении закон о налоге на профессиональный доход.

Теперь закон рассмотрят сенаторы, и потом он будет направлен на подпись Президенту РФ для окончательного утверждения. Соответственно, с 1 января 2019 года в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане можно будет применять новый специальный налоговый режим для самозанятых. Применять его смогут любые физические лица в том числе ИП , получающие доходы от своей деятельности, если они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников.

При этом максимальный доход для целей применения нового режима не должен превышать 2,4 млн рублей в год 200 000 рублей в месяц.

Самозанятые: банки хотят помогать самозанятым уплачивать налог на профессиональный доход

Законом о настоящем эксперименте данный термин не определен. В широком смысле — это форма занятости, при которой гражданин получает доход от его профессиональной деятельности, например, оказание услуг или работ, реализация произведенных им товаров, при осуществлении которых он не имеет работодателя и наемных работников.

Как мне зарегистрироваться в налоговой инспекции как самозанятый налогоплательщик? Самый быстрый процесс регистрации, если у Вас уже есть личный кабинет налогоплательщика — физического лица, тогда Вам понадобится только ИНН и пароль от него. Процесс регистрации очень прост и сопровождается подробными разъяснениями и подсказками на каждом этапе. В случае отсутствия у Вас личного кабинета налогоплательщика — физического лица, можно использовать Ваш логин и пароль от Портала государственных услуг Российской Федерации.

Иначе Вам необходимо обратиться в любую налоговую инспекцию для получения доступа к личному кабинету налогоплательщика — физического лица. При этом в случае если, индивидуальный предприниматель применяет УСН, ЕСХН, ЕНВД, то в течение месяца после постановки на учет в качестве самозанятого налогоплательщика налога на профессиональный доход он обязан направить в налоговый орган уведомление о прекращении применения указанных режимов налогообложения. Индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения Патент, ПСН вправе встать на учет в качестве самозанятого налогоплательщика налога на профессиональный доход только после окончания действия патента, либо после уведомления им налогового органа о прекращении такой деятельности.

Форма уведомления утверждена приказом ФНС России от 02. Форма уведомления утверждена приказом ФНС России от 28. Какие налоговые ставки предусмотрены по налогу на профессиональный доход? В каком порядке представляется налоговый вычет бонус для самозанятых налогоплательщиков?

Вам предоставлен налоговый бонус в размере 10000 рублей. Например, Ваш доход за месяц составил 10000 рублей, и весь доход Вы получили от физических лиц, следовательно, Вам будет начислен налог в размере 400 рублей. Но с помощью бонуса Вам нужно будет заплатить только 300 рублей, так как 100 рублей автоматически будет списано из Вашего бонуса. При этом остаток бонуса будет уменьшен с 10000 рублей до 9900 рублей.

Потратить бонус можно только для уплаты налога. Повторно бонус не предоставляется. Остаток бонуса уменьшается автоматически, и Вы всегда можете его увидеть на главной странице или в настройках профиля. Они могут осуществлять реализацию собственных товаров работ, услуг, имущественных прав , местом ведения деятельности которых является территория любого из субъектов Российской Федерации, включенных в эксперимент.

Как платить налог на профессиональный доход? Для простоты оплаты квитанция содержит специализированный QR-код. Каким образом самозанятый налогоплательщик будет проинформирован о необходимости уплаты налога? Если сумма исчисленного налога не превышает 100 рублей, то этот налог будет включен в следующий налоговый период, пока размер налога не составить более 100 рублей.

Налогоплательщик вправе уполномочить на уплату налога операторов электронных площадок и или кредитные организации, которые осуществляют информационный обмен с налоговыми органами. В этом случае налоговый орган будет дополнительно направлять уведомление об уплате налога уполномоченному лицу. Какой срок уплаты налога на профессиональный доход?

Уплата налога на профессиональный доход производится ежемесячно не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом месяцем. Если эта дата является праздничным или выходным днем, тогда срок уплаты переносится на первый рабочий день. Каким образом выдавать платежные документы чек? Как рассчитываться с клиентом? Это делается через добавление новой продажи.

При этом понадобится указать наименование товара, работы или услуги и ввести ее стоимость. При этом обязанность по сообщению идентификационного номера налогоплательщика возлагается на покупателя заказчика. При подтверждении операции введенные сведения будут переданы в ФНС России и будет сформирован чек. Чек необходимо передать клиенту одним из следующих способов: 1 отправить на мобильный телефон или электронную почту; 2 распечатать и передать лично; 3 предоставить для считывания по QR-коду чека с мобильного телефона налогоплательщика налога на профессиональный доход с помощью телефона клиента.

В общем случае отражать получаемые доходы необходимо сразу в момент расчета. Однако законом предусмотрены случаи, когда отражение доходов возможно и в более поздние периоды, но не позднее 9-го числа месяца, следующего за расчетным. В первую очередь это касается доходов, получаемых банковским платежным переводом на расчетный счет, и доходов, получаемых через агентов. Как я как самозанятый могу получить информацию о полученных доходах и уплаченных налогах? Форма документа, порядок представления.

Подписанную усиленной квалифицированной подписью налогового органа, которая приравнивается к собственноручно подписанной Справке. Справка содержит следующие сведения: ИНН; Серия и номер документа удостоверяющий личность; Адрес регистрации; Общая сумма дохода за календарный год; Сумма недоимки, задолженности по пеням, штрафам. Таким образом документ полностью отвечает на все вопросы о полученных доходах и уплаченных налогах при применении специального налогового режима.

У налога на профессиональный доход есть преимущества по сравнению с другими спецрежимами Есть налоговый вычет — 10 ?.

Платить налог на профессиональный доход смогут физические лица, которые не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам.

Например, это могут быть переводчики, репетиторы, няни. Регистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей при этом необязательно. Эксперимент по новому режиму чиновники планируют провести с 2019 по 2028 год в четырех регионах: Москве, Московской и Калужской областях, Республике Татарстан. Не путайте регионы - участники эксперимента по новому спецрежиму с субъектами, в которых введены налоговые каникулы для ИП. Каникулы дают индивидуальным предпринимателям на УСН или патенте право применять нулевую ставку.

Перечень регионов, где есть налоговые регионы, смотрите в таблице. Кто не сможет платить в 2019 году налог на профессиональный доход Платить налог на профессиональный доход для самозанятых граждан нельзя, если доходы физлица за календарный год превысят 2,4 млн. Также не вправе применять новый режим лица, которые: продают подакцизные товары и товары, подлежащие обязательной маркировке средствами идентификации; перепродают товары или имущественные права, за исключением имущества, использовавшегося для личных или домашних нужд; занимаются добычей или реализацией полезных ископаемых; являются посредниками за исключением тех, кто доставляет товары или принимает платежи в интересах других лиц; применяют иные спецрежимы.

Что такое профессиональный доход Профессиональным доходом признается доход физлица от реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав. К профессиональному доходу, то есть объекту налогообложения не относятся: доходы, полученные в рамках трудовых отношений; от продажи недвижимого имущества и транспортных средств; от передачи имущественных прав на недвижимое имущество за исключение арендной платы за жилые помещения; полученные государственными гражданскими и муниципальными служащими, за исключением арендной платы за жилые помещения; от продажи имущества, использовавшегося для личных или домашних нужд; от реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов; от передачи имущества в доверительное управление и от участия в простом товариществе или договоре о совместной деятельности; от выполнения услуг и работ по гражданско-правовым договорам, в котором заказчиком является работодатель физлица или бывший работодатель, с которым физик расторг договор менее двух лет назад; необлагаемые НДФЛ доходы; от уступки или переуступки прав требований; доходы в натуральной форме.

От каких обязанностей освобождены плательщики налога профессиональный доход Физлица на спецрежиме не будут платить НДФЛ с доходов, облагаемых налогом на профессиональный доход. Индивидуальные предприниматели — плательщики налога на профессиональный доход не будут платить с доходов НДС. Исключение — налог при ввозе на таможенную территорию России. Также индивидуальные предприниматели, применяющие спецрежим, освобождаются от страховых взносов. Уменьшать доходы на расходы нельзя.

Но можно будет воспользоваться налоговым вычетом. Рассчитывается вычет так. При этом сумму вычета налогоплательщику самостоятельно вычислять не нужно. Вычет определит налоговая инспекция. Насколько выгоден будет предпринимателям новый спецрежим, покажем на примере.

Как посчитать новый налог на профессиональный доход Предприниматель занимается услугами репетиторства. Стоимость услуг — 1000 руб. Первый вариант — предприниматель перешел на новый спецрежим. Вычет — 1000 руб. Сумма налога — 3960 руб.

Кроме того, предприниматель на общем режиме обязан платить фиксированные страховые взносы ст. Налог на новом спецрежиме будут исчислять инспекторы. Данные чеков автоматически через мобильное приложение попадут в инспекцию. Таким образом, налоговики получат информацию о том, кому реализовали товар, работу, услугу, и применят нужную ставку, а также налоговый вычет. Когда платить налог на профессиональный доход Налоговый период для нового спецрежима — календарный месяц. А срок уплаты налога на профессиональный доход — не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

Например, налог за январь нужно будет перечислить до 25 февраля включительно. Многие спрашивают, куда нужно будет платить новый налог, федеральный налог или региональный. Перечислять налог вы станете одним платежом по реквизитам вашей ИФНС. Но проект предусматривает также поправки в Бюджетный кодекс. Нужно ли на новом спецрежиме выдавать чеки покупателям Плательщики налога на профессиональный доход обязаны будут формировать чеки при расчетах с покупателями.

Если вы получаете от клиента наличные или оплату картой, чек нужно сформировать в момент расчета. Если вы получили безналичный платеж в иной форме, вы формируете чек и передаете его покупателю или заказчику не позднее 9 числа следующего месяца.

Если вы реализуете товары, работы или услуги с участием посредника, то формируете ежемесячно сводные чеки. Срок — не позднее 9 числа следующего месяца.

Покупателю или заказчику можно передать чек на бумаги или в электронном виде. В чеке должны быть следующие реквизиты: наименование документа;.

Действовать этот режим будет в течение 10 лет. Налог на профессиональный доход — это не дополнительный налог, а новый специальный налоговый режим, предполагающий особый порядок исчисления и уплаты налогов.

Переход на него осуществляется добровольно. У тех налогоплательщиков, которые не перейдут на этот налоговый режим, остается обязанность платить налоги с учетом других систем налогообложения, которые они применяют в обычном порядке, чтобы избежать ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность.

На сайте npd. На информационном ресурсе размещена информация о правилах его применения, преимуществах и ограничениях, инструкция по регистрации и его использованию. Совмещать иные специальные налоговые режимы нельзя, даже по разным видам деятельности.

Простота регистрации и использования. Дальнейшее применение режима не требует представления отчетов и декларации в налоговые органы. Учет доходов ведется автоматически в мобильном приложении. Не надо покупать ККТ. Чек может быть передан покупателю заказчику в электронной форме или на бумажном носителе. В отношении передачи чека в электронной форме предусмотрены следующие возможные способы ее осуществления: 1 путем направления чека покупателю заказчику на мобильный телефон или адрес электронной почты, представленные покупателем заказчиком ; 2 путем обеспечения покупателю заказчику возможности в момент формирования чека в месте продажи считать компьютерным устройством мобильным телефоном, смартфоном или компьютером, включая планшетный компьютер QR-код, содержащийся на чеке.

Уплата налога осуществляется не позднее 25 числа следующего месяца, можно настроить автоплатеж в мобильных приложениях банков. Официальное подтверждения дохода. Ограничена сумма получаемого дохода — не более 2,4 млн. При этом сумма доходов от работодателя по трудовому договору не будет учитываться при расчете лимита в 2,4 млн. Доход подтверждается официальным документом - справкой можно распечатать через приложение , которая представляется в кредитные и иные организации.

Официальный статус дает возможность обращаться в суд за защитой своих прав и интересов. При этом нет обязанности уплачивать фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование. Расширение клиентской базы. Официально получаемая по трудовому договору заработная плата не учитывается при расчете налога. Трудовой стаж по месту работы не прерывается. Легализация дополнительного дохода. Не надо бояться проверок и претензий от контролирующих органов, переводов на карту от клиентов.

Также доходы могут учитываться в автоматизированном режиме уполномоченным банком или оператором электронной площадки, если налогоплательщик дал на это согласие. Осуществление деятельность возможно только в том регионе, где проводится эксперимент Москва, Московская область, Калужская область, Татарстан.

При этом место регистрации физического лица значения не имеет. Без регистрации применение налогового режима и формирование чеков невозможно. Регистрация через мобильное приложение 1. Скачайте мобильное приложение.

Оно доступно в App Store и Google Play. Выберите способ регистрации. В мобильном приложении можно зарегистрироваться с помощью паспорта или ИНН и пароля от личного кабинета налогоплательщика.

Для регистрации по паспорту нужен разворот вашего паспорта с фотографией и работающая камера на телефоне. Для регистрации через ИНН и пароль от личного кабинета необходим пароль, который ранее был получен в налоговой.

Укажите номер телефона. В ответ придет код подтверждения. Выберите регион. Здесь учитывается не место жительства, а место ведения деятельности. Если у вас есть такой пароль, тогда выберите в приложении регистрацию через ЛК. Если пароля от личного кабинета у вас нет, а в налоговую за ним идти не хочется, можно зарегистрироваться по паспорту.

Понадобится только разворот с фотографией. Вводить данные не придётся, приложение само сканирует и заполняет заявление. Наведите камеру на разворот с фотографией, чтобы все читалось. Проверьте данные в заявлении на регистрацию. Сделайте селфи без шапки и очков и моргните в камеру. Сейчас ваше фото будут сверять с паспортом. Установите конфиденциальность Не забудьте ввести пин-код для доступа.

Дальше можете настроить вход по отпечатку пальца или фейс-айди — в зависимости от телефона и желания. На саму работу приложения это уже не повлияет. Иногда после регистрации появляется сообщение, что у вас тестовый доступ. Это значит, что налоговая проверяет ваши данные. У нее на это есть шесть дней.

Но чеки можно формировать и отправлять покупателям уже сейчас. Главное, следите за статусом: если что-то пойдет не так, в регистрации могут отказать. Им можно пользоваться, если нет смартфона или нет желания устанавливать приложение и вести дела с телефона. Но учтите, что зарегистрироваться в веб-кабинете можно только по ИНН и паролю.

При регистрации через сайт также нужно будет подтвердить номер телефона и выбрать регион. Регистрация через Интернет-ресурсы-банка 1.

Выберите одну из ваших банковских карт для приёма оплаты от клиентов или оформите онлайн бесплатную цифровую карту. Заполните несколько полей: телефон, регион и вид деятельности. Примите условия сервиса — и ваша заявка на регистрацию направлена в ФНС. Вы получите СМС с подтверждением регистрации. Но регистрация возможна только по ИНН и паролю для доступа в личный кабинет налогоплательщика-физического лица.

По паспорту зарегистрироваться нельзя. Если ИНН или пароля пока нет, их легко получить в любой налоговой инспекции, которая занимается приемом граждан. Доступ к личному кабинету можно получить одновременно с постановкой на налоговый учет и присвоением ИНН. При обращении нужно иметь при себе документ, удостоверяющий личность. После регистрации иностранному гражданину будут доступны все возможности мобильного приложения.

Он сможет применять налоговый режим на тех же условиях, что и граждане России. Иначе постановка на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход будет аннулирована. Для видов деятельности, определенных законодательством РФ такси, медицина, питание необходимо лицензирование. Обновлено: 8 июля 2019 г.

4% налога, если доход получен от физического лица, Налоговый вычет дают не каждый год, а один раз при переходе на новый.


Комментарии 3
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий